+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налоги на коммерческую недвижимость в 2019 году для физических лиц

В России давно зреет необходимость в системе единой оценки объектов кадастрового учета. Если раньше налоговая база по налогу на имущество определялась, исходя из инвентаризационной стоимости, то сейчас идет повсеместный переход на порядок определения базы по кадастровой стоимости (КСТ). К налогу на коммерческую недвижимость это тоже относится.

Раньше в инвентаризационной оценке фигурировали 2 параметра: год постройки здания и восстановительная стоимость материалов на текущую дату.

В 2019 году в оценке фигурируют дополнительные параметры, такие как месторасположение строения, наличие инфраструктуры, транспортные развязки, парковки и т.д.

Содержание

Понятие и классификация коммерческой недвижимости

Под коммерческим имуществом подразумевают помещения, используемые для получения прибыли

Любой объект недвижимости, в зависимости от сферы использования, может быть отнесен к жилой или коммерческой недвижимости. Объекты, используемые для получения прибыли, считаются коммерческими. Собственником такого объекта может быть юридическое или физическое лицо.

В зависимости от сферы использования различают нежилое имущество таким образом:

  • Индустриальная недвижимость: производственные цеха, помещения складского хозяйства;
  • Недвижимость для торговли: рынки, магазины, павильоны, торговые центры;
  • Деловая недвижимость: банки, офисные здания;
  • Общепит: столовые, рестораны, кафе;
  • Недвижимость для туризма: отели, гостевые дома, квартиры в найм;
  • Социальная сфера: медицинские центры, бассейны, стадионы.

Кто должен платить налог на коммерческое имущество?

Понятие коммерческой недвижимости Налоговым кодексом Российской Федерации не выделено. Действуют нормы главы 30 части 2 «Налог на имущество организаций» для юридических лиц. Согласно НК РФ, организации, имеющие имущество, обязаны оплачивать налог.

Кто освобождается от уплаты?

От оплаты налога освобождены некоторые организации:

  • Жилищные кооперативы;
  • Товарищества собственников жилья;
  • Религиозные организации;
  • Бюджетные и культурные учреждения;
  • Автомобильные компании, метрополитен и др.

С полным перечнем можно ознакомиться на сайте ФНС.

Особенности уплаты налога на нежилое имущество в 2019 году

В 2019 году налог на недвижимость рассчитывается, исходя из КСТ

Январь 2019 года – это дата, с которой стартовали нововведения по расчету налога на имущество. Они утверждены вышедшим в августе 2018 года Федеральным Законом «О внесении изменений в статью 52 НК Российской Федерации» (№ 334-ФЗ от 3 августа 2018 г).

Суть такова: налог на имущество начисляется по ставке 2% от кадастровой стоимости объекта. Поскольку не все объекты на настоящий момент имеют КСТ, сумма может оказаться некорректной. По поводу полученной квитанции можно задать вопрос специалисту ФНС.

В какие сроки налог подлежит оплате?

Сроки уплаты устанавливаются территориальными органами. Существует три отчетных периода: первый, второй и третий квартал календарного года.

Как производится расчет для ИП, физических и юридических лиц

Для физических лиц ФНС проводит расчет налога, руководствуясь данными ЕГРН, юридические лица заполняют декларацию самостоятельно, исходя из балансовой стоимости имущества.

Индивидуальный Предприниматель считается физическим лицом, но если он работает, используя общий режим налогообложения, то, как и юридическое лицо, подает декларацию самостоятельно.

Так как налог на имущество является региональным, то и ставки по нему устанавливают местные власти.

Налог с аренды

Собственник, сдавая недвижимость в аренду, получает доход. Если он выступает в договоре аренды как физическое лицо, то налог на недвижимость начисляет ИФНС и высылает квитанцию на оплату.

Если в договоре аренды стоит фраза о том, что арендатор берет на себя все обязательства по оплате арендованной недвижимости, то оплачивать налог будет арендатор, но от имени арендодателя.

Налог с продажи

Налогом облагается разница между ценой продажи и КСТ объекта.

Ставки налогов при продаже нежилого имущества физическим и юридическим лицом отличаются

На этапе подготовки сделки купли-продажи нужно заказать выписку из ЕГРН. В выписке указана кадастровая стоимость недвижимости. На основании этих данных следует принимать решение о цене сделки. Цена сделки может отличаться от рыночной стоимости объекта в сторону уменьшения, но незначительно. Эти вопросы находятся в компетенции риэлтора, сопровождающего сделку.

Если продавцом недвижимости является обычный гражданин, то он заплатит налог на доходы физических лиц по ставке 13% с разницы между ценой сделки и кадастровой стоимостью. Продавец-юридическое лицо будет платить налог на прибыль в соответствии с поданной декларацией по налогу на имущество.

Какие сборы взимаются при реализации нежилого помещения?

Пошлина при регистрации сделки купли-продажи через Государственную Службу Кадастра и Картографии рассчитывается в зависимости от вида продаваемой недвижимости. Стандартная сумма пошлины составляет 2000 рублей, но может быть и больше.

Пакет документов сдается через систему центров «Мои документы» с оплаченной пошлиной. Через месяц новый собственник получает свои документы.

Налог при дарении родственникам и иным лицам

При получении недвижимости в дар налогооблагаемая база возникает в случае, когда одариваемый не является членом семьи дарителя. Родственник, получивший квартиру по договору дарения, от уплаты налога освобождается.

К чему может привести неуплата?

В НК РФ ч.1 глава 8 подробно разбираются обязанности граждан по уплате налогов. После подачи декларации обычно дается срок от 10 до 30 дней для оплаты. Документ, подтверждающий платеж, надо предоставить в ИФНС, потому что могут быть ошибки в кодах КБК, ОКТМО, и платеж окажется неучтенным.

За просрочку платежа начисляются пени. Срок считается с момента зачета платежа системой, а не с момента его оплаты. За неуплату начисляется штраф. Ситуация, при которой налог оплачен, но в силу ошибок не учтен системой, возникает нередко.

Как уменьшить налог на нежилое имущество?

  1. оспорить применение налогообложения по КСТ

Если в выписке из ЕГРН указана некорректная с точки зрения владельца недвижимости стоимость, он имеет право оспорить эти данные.

Для начала можно обратиться к услугам агентства по оценке недвижимости. Агентство должно иметь право участия в судебных заседаниях.

Можно изменить КСТ здания через суд, если судья сочтет основания достаточными для проведения такого процесса и примет исковое заявление.

Необходимость изменения оценки стоимости имущества может оценить специальная комиссия. Такие изменения вносятся в реестр на основании решения суда.

Это интересно:  Отменили Ли Транспортный Налог В 2019

Кто имеет право на льготы и как их получить?

Льготы по оплате налога на имущество предоставляются гражданам по перечню, утвержденному региональным органом власти. Вопрос по льготам в 2019 году нужно выяснять в своей налоговой инспекции.

Кадастровая стоимость недвижимости активно пересматривается по всем регионам России. Собственников недвижимости ждут очередные новости. Для большинства граждан изменившиеся суммы налога на недвижимость окажутся сюрпризом.

О том, какие способы снижения налоговой нагрузки существуют сегодня, смотрите в следующем видео

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Налоги на коммерческую недвижимость в 2019 году для физических лиц

Прежде всего, следует отметить, что нормы статьи 217.1 — достаточно новые. Применяются они только в рамках правоотношений, при которых устанавливается право собственности на недвижимость, причем, только с 1 января 2019 года. В свою очередь, положения статьи 217 действуют давно, и регулируют правоотношения, связанные с налогообложением любого другого имущества, не относящегося к недвижимому, а также тех объектов, на которые право собственности получено до 1 января 2019 года.

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом

Правительство уже давно намеревалось внести изменения в Налоговый кодекс, чтобы легализовать рынок недвижимости. К реализации идеи власти приступили в 2019 году, решив сменить схему начисления налога на недвижимость. С момента вступления новации в силу основой для налогообложения стала не инвентаризационная стоимость, как было до этого, а кадастровая.

Налог на коммерческую недвижимость физических лиц в 2019 году спб

При этом стоит отметить, что, например, в Москве расчет налога на коммерческую недвижимость, исходя из ее кадастровой стоимости, будет применяться только лишь для крупных торговых и деловых центров с площадью более 3-х тысяч квадратных метров. Несколько иная ситуация с отдельно стоящими зданиями, которые используются в качестве ресторанов, кафе, магазинов и так далее. Здесь по новой схеме налог будет рассчитываться при условии, что площадь превышает 1 тысячу квадратных метров. Данный параметр был снижен в 2 раза, соответственно, количество налогоплательщиков в 2019 году здесь существенно увеличится. Выросла и ставка налогообложения – вместо 1,3 процента, применявшейся в прошлом году, нужно будет платить 1,4 процента. Однако это еще не предел. В 2019 году ставка вырастет еще на 0,1 процентного пункта – до 1,5 процента.

Изменения в сфере налогов коммерческой недвижимости физлиц в 2019 году

Если такой нет, то следует правильно рассчитывать данный налог. Рассчитываем налог на коммерческую недвижимость Рассчитывать сумму, подлежащую к уплате, нужно или по среднегодовой стоимости, или по кадастровой, если данное имущество попадает под перечень, приведенный выше. Если нужно рассчитать по кадастровой стоимости, берется в расчет та ставка, которая установлена местными властями. Ставку налога и сроки уплаты также регламентируют местные власти. К примеру, ставка в 2019 году составляет 1,8 процентов. Стоимость расчета по «кадастру» для коммерческой недвижимости берется и при реализации. Этот расчет наиболее приближен к рыночной стоимости, и для коммерсантов и организаций является более тяжким налоговым бременем.

Налог на коммерческую недвижимость физических лиц в 2019 году спб

2019 год для граждан РФ ознаменуется переменами, которые коснутся схем по начислению налога на недвижимое имущество для физических лиц. Вслед за падением поступлений в бюджет от реализации нефти, государство находится в поисках любых возможных законных способов получения денежных средств – это и сокращение расходов, и попытки увеличения доходов.

Налоги на коммерческую недвижимость в 2019 году для физических лиц

Каждый владелец имущества хочет продать его дороже, при этом заплатить меньше, и к слову, до 2019 года часто случалось так, что при продаже объекта указывалась заниженная стоимость, что приводило к снижению суммы налоговых выплат. С 2019 года вопрос, как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом, рассматривается иначе.
Если существует подозрение, что в договоре купли-продажи указана заниженная сумма, при определении суммы налога учитывается кадастровая стоимость объекта. При расчете также учитывается специальный коэффициент 0,7. Если стоимость объекта ниже КС, умноженной на 0,7, сумма налоговых выплат рассчитывается по кадастровой стоимости, в противном случае в учет берется фактическая стоимость объекта.

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом

Вы можете вычесть из налогооблагаемой базы сумму расходов и затрат, которые связаны с более низкой стоимостью продажи квартиры. Бывают такие случаи, когда вы покупаете недвижимость, к примеру, за 3 миллиона рублей. Но через несколько лет она обесценивается, рыночная стоимость на данную квартиру или частный дом падают. И вы вынуждены продать недвижимость уже за 2,5 миллиона рублей.

Налог на продажу недвижимости с 2019-2019 года для физических лиц

Получить положенную льготу можно следующим образом. Сначала необходимо написать соответствующее заявление. К нему следует приложить бумаги, которые официально подтверждают статус заявителя и его право на получение налоговой льготы от государства. Затем следует обратиться в ИФНС с заявлением и подтверждающими документами.

Налог на недвижимость в 2019 году для физических лиц

Кадастровая оценка устанавливает для любой, в том числе и коммерческой, недвижимости реальную стоимость, которая берется во внимание при реализации имущества. Инвентаризационная же определяется БТИ исходя из затрат на строительство и степени естественного износа здания или помещения. При этом ранее совершенно не учитывалось расположение объекта, его привлекательность для бизнеса или проживания, инфраструктура района местонахождения и прочие факторы.

Налог при продаже коммерческой недвижимости в 2019 году для физических лиц

Что еще поменяется к 2019 году Правительство разработало изменения, касающиеся сделок с недвижимостью. Так, чтобы продать строение, например, квартиру, дом или гараж, не уплачивая 13 % налога, его собственник должен владеть им 5 лет, а нет 3 года, как было ранее. Эта новация распространяется на недвижимость, которую приобрели до 1 января 2019 года.

Налог на имущество физических лиц в 2019 году одинцово коммерческую недвижимость

В 2019 году доход от продажи любой недвижимой собственности, как и ранее, будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. В то же время в НК РФ имеется перечень притоков денежных средств, которые освобождаются от налогов. В их числе – выручка от продажи недвижимого имущества, которое находится в собственности гражданина уже .

Порядок уплаты налога с продажи недвижимости для физлиц в 2019 году, основные изменения

Отметим и тот момент, что даже несовершеннолетние лица, в чьем владении находятся объекты недвижимости, обязаны выплачивать этот налог. До наступления совершеннолетия, за данных лиц совершают оплату их опекуны или родители, что соответствует НКРФ, пункт №2, статьи №27.

Налог на имущество физических лиц на 2019 год

Сумма налоговых обязательств юрлица, если оно выступало продавцом коммерческой недвижимости. также будет зависеть от налогового режима. При работе по общей схеме налогообложения, предприятие будет обязано уплатить налог на прибыль, который будет рассчитан с учетом произведенных расходов и амортизационных факторов.

Налог с продажи коммерческой недвижимости в России

  • инвалиды групп 1 и 2, с детства,
  • получатели пенсий по старости,
  • ветераны ВОВ,
  • лица, имеющие звание Герой Советского Союза и Российской Федерации,
  • обладатели ордена Славы трех степеней,
  • ликвидаторы ЧС, произошедших на радиоактивных объектах: Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», испытаний на полигоне в г.Семипалатинск,
  • иные категории военнослужащих, а также их семей.

Налог на недвижимость для физических лиц в 2019 году

В 2019 году произойдут значительные перемены в сфере налогообложения недвижимости. Выразится оно в переходе на новую систему расчета ставки налога на недвижимость по кадастровой стоимости заявленных объектов. Эта стоимость гораздо ближе к рыночной, чем инвентаризационная, по которой до этого подсчитывался налог на разнообразную недвижимость. Что это означает?

Налог на коммерческую недвижимость с 2019 для физ лиц в москве

Налог на имущество: коммерческая недвижимость

До 2015 года собственники всех коммерческих помещений считали налог, исходя из их инвентаризационной стоимости. Однако закон изменили, и теперь размер платежа рассчитывается через кадастровую оценку стоимости объекта. До 2020 года новое правило применяется не во всех регионах – местные власти сами устанавливают, по какой стоимости (кадастровой или инвентаризационной) рассчитывать суммы обязательных взносов. Узнать, как считают налог в конкретной местности можно на сайте налоговой службы.

По инвентаризационной стоимости рассчитать налог на коммерческую недвижимость в 2018 году поможет ст. 406 НК РФ. По ней нужно провести инвентаризацию площади и определить, сколько стоит объект. Если цена меньше 300 тысяч рублей, заплатить нужно будет 0,1%, если от 300 до 500 тысяч – 0,1-0,3%, более полумиллиона – от 0,3 до 2%.

Это интересно:  Налог на вторую квартиру пенсионерам

Налог на коммерческую недвижимость: особенности расчета, ставки и проценты

Налог на коммерческую недвижимость увеличился из-за необходимости использования в расчете кадастровой стоимости. А ведь раньше применялась только инвентарная, которая была меньше реальной цены объекта. Кадастровая стоимость может быть выше рыночной. За неуплату налогов предусмотрена ответственность в виде оплаты штрафа.

Для всех остальных собственником сумма налога остается неизменной, и будет утверждаться по балансовой стоимости. Если у владельца есть несколько видов недвижимости, то налог рассчитывается для каждой. Льготы предоставляются собственникам недвижимости, которая используется в области медицины, образования, науки. Новый налог не распространяется для:

Налоги на недвижимость коммерческого фонда для физических лиц в 2019 году

На фоне не совсем обычной экономической ситуации власти пробуют максимально наполнить бюджетные кассы — как общегосударственные, так и относительно регионального уровня. И самый простой, действенный способ совершить это — поднять ставку налогообложения либо поменять привычную схему расчета налогов.

Общей ставки такого сбора законом не установлено — указывается лишь максимальная ставка, применяемая при налогообложении. Так что владельцам коммерческой недвижимости при выплате налогов и сборов рекомендуется заранее все просчитать — и учесть все возможности снижения ставки налога — а это вполне реально.

Налог на коммерческую недвижимость в 2019 году

Необходимость продления обязательного срока владения недвижимостью чиновники объяснили тем, что такой «охлаждающий» период позволит сократить количество мошеннических сделок с жильем. Но эксперты в сфере купли-продажи недвижимости отмечают, что такая мера может оказать обратный эффект, поскольку ограничения только увеличивают число «теневых» сделок.

Согласно заявлением местных властей, имущественный и земельный сборы будут введены не ранее чем в 2019 году. Сейчас правительство занимается разработкой соответствующего нормативного документа. Кроме того, в Крыму уже инициирован процесс кадастрирования недвижимости. Налоги, взимаемые на имущество физлиц, вполне могут сыграть роль бюджетообразующих сборов. Сложно спрогнозировать конкретные суммы, но опыт других регионов показывает, как существенно можно пополнить бюджет, взимая налоги на недвижимость.

Налог на недвижимость для физических лиц в 2018-2019 году

С наступлением 2017 года стартовал следующий этап реформирования системы налогообложения. Теперь принципиально меняется подход к расчету налога на имущество физических лиц. Ранее для исчисления этого обязательного сбора принималась за основу инвентаризационная стоимость недвижимого имущества, теперь же кадастровая.

Среди проблем новой реформы аналитики называют недостаточное количество аккредитованных оценщиков и их компетентность, которой все больше уделяется внимание при обучении и выдаче аттестата. Уже сейчас можно заметить, что квартира в новостройке по кадастровой стоимости может оказаться дешевле, чем в «хрущевке».

Налог на недвижимость в России в 2019 году

Но пользоваться данной льготой можно только для одного объекта недвижимости. То есть, если вам посчастливилось иметь 2 квартиры, то вычесть из налогооблагаемой базы 20 кв.м можно только у одной из них. Соответственно, если квартира или дом занимают площадь, которая меньше квадратуры налогового вычета, то владелец не относится к категории налогоплательщиков.

Сумму налога на недвижимость, которую придется заплатить по новым ставкам, можно продемонстрировать на таком примере. Допустим, у вас имеется квартира в столице с площадью в 54 квадрата. Средняя кадастровая оценка говорит, что такой вид имущества стоит 160 тыс. рублей за 1 кв.м. Вычитаем 20 кв.м, применяем налоговую ставку 0,1% и получаем размер налога — 5,44 тысячи в национальных денежных единицах. Ну а если применять ставку 0,3%, то сумма фискального обложения тут же взлетает к отметке примерно в 20 тысяч.

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом

Следует также помнить, что на привилегированных условиях находятся объекты, отчужденные по праву наследования от кровного или близкого родственника, недвижимое имущество, полученное в собственность ходе приватизации, коммерческие помещения, купленные по договору пожизненной ренты с содержанием иждивенца. Доходы, полученные от продажи этих объектов, не облагаются налогами.

Объекты, проданные до 2016 года, при условии, что владел ими гражданин 3 года и более, налогом не облагаются. В случае если объект недвижимости был реализован после 2016 года (включительно), при условии, что человек владел им менее пяти лет, уплатить в бюджет придется 15% от суммы дохода. Объекты, находящиеся во владении гражданина более 5 лет, и проданные в 2016-м и после, налогами не облагаются.

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом

  1. При условии, что гражданин владеет объектом менее 3 лет — после реализации данного объекта ему необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%, исчисленный на доход от соответствующей продажи. При этом, налогооблагаемую базу можно уменьшить на расходы по приобретению недвижимости.
  2. При условии, что человек владеет недвижимостью 3 года и более, то после продажи данного объекта ему не нужно уплачивать никаких налогов.

Прежде чем определять то, какой налог при продаже коммерческой недвижимости должен исчисляться и уплачиваться гражданином, изучим основные нормы права, регламентирующие уплату физлицами налога при реализации имущества. Данные нормы содержатся в положениях статьи 217, 217.1 Налогового Кодекса России, а также иных корреспондирующих с ними нормах НК РФ.

Налог на недвижимость с 1 января 2019 года

Власти в регионах сами определяют налоговую ставку в зависимости от категории жилья. Например, в Москве для недвижимости стоимостью до двадцати миллионов рублей ставка равна 0,15%, за жилье стоимостью до пятидесяти миллионов рублей придется уплатить налог по ставке 0,2%. Недвижимость стоимостью до трехсот тысяч рублей обойдется уже в налоговом исчислении в 0,3%, а владельцы апартаментов будут платить налог по ставке 0,5%.

Сферу недвижимости не обошли экономические реформы. Тестирование инновационных технологий началось еще в 2016 году. Если раньше для расчета налога на имущество применялась инвентаризационная оценочная стоимость недвижимости, то уже весной 2017 года стали появляться расчеты по новым правилам. В 2018 год россияне вошли с тем осознанием, что ближе к осени они получат налоговые уведомления по новым правилам. Какой налог на недвижимость придется платить с 1 января 2019 года – об этом пойдет речь.

Налог на коммерческую недвижимость с 2019 для физ лиц в москве

Налог «по Кадастру» на недвижимость коммерческого назначения будет рассчитывать с использованием таких ставок: Ставка может быть дифференцирована местной властью по таким признакам: привлекательность и рентабельность объекта, тип его использования, категория недвижимости и самого владельца. Льготы также предоставляются на региональном уровне.

Напомним, что с недавнего времени налог на недвижимость для физических лиц стал рассчитываться по-новому, и те россияне, что обязаны платить этот налог, уже успели столкнуться с новыми правилами не раз. Это еще можно было бы счесть справедливым, если бы не такая пикантная деталь, как начисленная россиянам во многих случаях завышенная кадастровая стоимость.

Налог на коммерческую недвижимость с 2019 года для физических лиц

Налог за недвижимость является региональным платежом, власти на местах могут предоставить льготы или убрать их. Если льготы предоставлены местными властями, их нужно все время подтверждать, если льготы предоставлены налоговиками, то подтверждение не нужно.

При этом правительство предусмотрело 5 лет переходного периода, в течение которого налог будет повышаться на 20 % в год. Необходимость такого периода обусловлена тем, что разница между кадастровой и инвентаризационной оценкой весьма внушительна: первая выше в 10 раз. Слишком резкий переход к новой базе вызвал бы бурю недовольства со стороны всех участников рынка недвижимости, поэтому вступление новации в силу сделали поэтапным.

Сделки с коммерческой недвижимостью в 2019 году

Многие предприниматели и физлица совершали значительную ошибку, продавая имущество, используемое в предпринимательской деятельности, и не облагая доход от продажи на основании ст. 217 НК РФ либо заявляя имущественные вычеты, предусмотренные п. 2 ст. 220 НК РФ.

В качестве интересных для данной статьи видов деятельности можно отметить оказание услуг по перевозке грузов и пассажиров, а также сдачу в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности. Какие налоговые последствия будут в случае продажи имущества, использованного в указанных видах деятельности?

Налоги при продаже недвижимости 2019 для ИП: что и как теперь платить

Россия продолжает обновлять и оптимизировать налогообложение при продаже недвижимости. Изменились нормы оплаты НДФЛ для физических лиц, в том числе нерезидентов. Но особо ожидаемым стал закон 425-ФЗ, в соответствии с которым самозанятые и предприниматели могут быть освобождены от выплат налога на недвижимость уже с 2019 года.

Это интересно:  Когда и какие платить налоги после открытия ИП

Теперь любой зарегистрированный ИП может продать недвижимость, не опасаясь, что ему придется платить налог от стоимости при условии, что он владел жильем более 3 или 5 лет. То же касается самозанятых лиц, которые сдавали одну или несколько квартир, а затем решили их продать. Избежать налога на недвижимость можно при выполнении двух условий:

  1. Помещение является жилым, на коммерческую недвижимость «послабления» не распространяются.
  2. Жилье должно находиться в собственности более минимальных сроков, аналогичных тем, что приняты для обычных граждан.

Но даже в самом лучшем законе есть определенные тонкости и нюансы, о которых мы постараемся подробно рассказать обывателям.

В принципе, закон не совсем освобождает от налоговых выплат, но заметно снижает сумму отчислений. Это уже само по себе – плюс для многих владельцев жилья.

Когда можно не платить НДФЛ при продаже недвижимости

В наступившем 2019 году для того, чтобы не платить налог при продаже жилья, которое использовалось для получения дохода или в бизнесе, следует строго придерживаться следующих правил:

  1. К жилому имуществу относятся квартира, комната, дача, садовый, загородный дом или доля в них. Только в этих случаях можно претендовать на освобождение от выплат.
  2. Продажа жилья должна быть произведена только по истечению минимального срока владения. В зависимости от условий получения недвижимости, срок составит от 3 до 5 лет. С этим условием мы разберемся ниже немного подробнее.

До вступления ФЗ в силу, льгота по минимальному сроку владения не действовала. Лица, которые использовали жилье для получения прибыли, в случае продажи квартиры или дома. обязаны были платить НДФЛ, независимо от срока владения. С 2019 года налог при продаже недвижимости физические лица (ИП) платят по тем же правилам, что и обычные владельцы жилья.

Кого затронут изменения в НК РФ

Эти изменения затронут всех физических лиц, которые используют жилплощадь для получения какой-либо прибыли. Это может быть аренда жилья на долгий срок или посуточная, другие методы использования квартир, при которых их можно не выводить из жилого фонда.

Предпринимателям и без того приходится тщательно вести бухгалтерию и отчетность, чтобы не прогореть на уплате налогов или не заработать ощутимый штраф. Нередко случается, что недостаточное внимание к законодательным нюансам приводит к печальным последствиям. Человек рассчитал и честно выплатил все налоги. Но его расчет налога на недвижимость оказался ошибочным, при подсчетах использовалась устаревшая формула. Законопослушный гражданин оказывается должником и попадает под пеню и штрафы.

Налог на недвижимость в 2019 году стал намного проще и прозрачнее, в том числе, для предпринимателей. И это – огромный плюс.

Сроки владения жильем и освобождение от налогов

Продажа жилья считается операцией, с которой человек получает прибыль. А с любой прибыли государство требует налоговые отчисления. Но все мы понимаем, что далеко не всегда квартиру или дом продают ради выгоды. Нередко так осуществляют просто смену места жительства или улучшение своих условий. Чтобы защитить людей в подобных случаях был введен срок, после которого жилье освобождено от налога с продажи недвижимости, и в 2019 году теперь уже и для предпринимателей он может составлять 3 или 5 лет.

Разберемся в разных случаях:

  1. Если собственник стал владельцем до 2016 года, достаточно 3 лет подтвержденного владения, чтобы освобождаться от налога.
  2. Для жилья, приобретенного с 2016 г. и позже срок владения должен быть от 5 лет. Иначе придется заплатить НДФЛ.
  3. Если жилье было получено в собственность после 2016 года, но не в результате купли-продажи, а по наследству, через приватизацию или в результате договора пожизненной ренты, срок снова сокращается до 3 лет.

Пример: Жилплощадь была приобретена за сумму 3 млн. рублей через определенный срок, превышающий минимальный, квартира была продана за 5.5 миллионов. Соответственно прибыль от продажи составляет чистыми 2.5 млн, но декларация не подается и, соответственно, не платится налог.

Как было до принятия закона

Ранее минимальные сроки владения в случае продажи недвижимости, которую использовали для бизнеса, не принимались во внимание. Например, если вы владеете несколькими квартирами или комнатами для сдачи в аренду, то налог могли начислить и через 5 лет или даже позже.

При этом в налоговом кодексе присутствовала некоторая неопределенность формулировок. С одной стороны, закон о налоге на недвижимость до 2019 года освобождал от выплат на жилье в случае длительного срока владения, с другой, на коммерческие объекты этот закон не распространяется. Но чем считать квартиру, которую человек сдавал и честно при этом платил налоги, а потом выселил из нее жильцов и продал?

Возникли две весьма существенные проблемы:

  1. Из-за неточности в формулировке люди стали опасаться работать «по-белому». Многие и хотели бы платить налог со средств, заработанных на аренде, но при продаже квартиры пришлось бы выплачивать налоговый сбор со всей суммы.
  2. Даже те, кто регулярно и честно платил НДФЛ от недвижимости, сданной в аренду, в случае продажи нередко сталкивались с тем, что недоплатили в бюджет по незнанию крупную сумму.

Люди, напуганные рассказами о доначислениях НДФЛ, боятся «выходить из тени» и честно регистрироваться как предприниматели.

При этом большинство владельцев нескольких квартир совсем не против добросовестно отчислять положенные от 3% до 4% с полученного дохода. Эту возможность предоставит ФЗ № 425. Освобождение от налога защищает интересы таких добросовестных владельцев и делает максимально прозрачными отчисления при продаже жилья. Одновременно от НДФЛ при продаже жилья, сроки владения которого составляют более 3 или 5 лет, освобождаются нерезиденты РФ.

Особенности расчета налога а недвижимость 2019

После вступления федерального закона от 27.11.2018 года в силу, от НДФЛ будут освобождены лица, зарегистрированные как:

  • индивидуальный предприниматель;
  • самозанятый.

Физическим лицам регистрация как ИП требуется только в том случае, когда это необходимо по правилам ведения определенной коммерческой деятельности. Все, кто используют данную льготу, не имеют права нанимать работников, исключение — наем по ГПД (гражданско-правовой договор)

Для того чтобы не возникло проблем с НДФЛ, суммарный доход от деятельности должен быть не более чем 2.4 млн рублей в год, а месячный не должен превысить 200 тыс. руб./месяц. Декларацию в налоговую инспекцию по данному налогу предоставлять не требуется.

Регистрация физлица

Если физлицу требуется стать на учет в налоговую, это можно будет сделать без визита в ИФНС через приложение «Мой налог» для мобильных устройств. Программу также можно использовать для расчетов с клиентами. Приложение само сформирует все необходимый пакет документов и отправит информацию в налоговую службу.

Как платить налог

Как и ранее, кадастровый налог на недвижимость с 2019 г. необходимо заплатить по итогам календарного года. При этом предпринимателю нет нужды самостоятельно создавать налоговую декларацию, достаточно своевременно подавать данные о любых сделках в приложении. Оплата налога на недвижимость осуществляется в 1 квартале года, следующего за сделкой.

Еще один вариант оплаты — это разрешить самой налоговой регулярно списывать необходимую сумму или уполномочить банковское учреждение. Такой удобный вариант применяется для всех видов налогов ИП. Уменьшать сумму налогообложения на вычет можно ежемесячно, не превышая лимит в 10 тыс. руб. Сумма вычета от дохода рассчитывается следующим образом:

  • если налог начислен по 4% ставке это — 1%;
  • в случае 6% ставки — 2%.

Если плательщик допустил нарушение в порядке или сроке передачи сведений в налоговую, предусмотрен штраф. Его размер составит 20% от заявленного дохода, вторичное нарушение, совершенное в течении полугода, повлечет штрафные санкции в 100% от расчетной суммы.

Полезные перемены в налогообложении

Подводя итоги, хочется сказать, что описанные изменения в расчетах налогов на недвижимость носят положительный характер для покупателей жилья, в том числе, в новостройках. Теперь вы можете купить квартиру и спокойно сдавать ее в течение 5 лет, а потом продать жилье по выгодной цене без уплаты каких-либо отчислений государству. Это удобно и выгодно.

Статья написана по материалам сайтов: uristtop.ru, yrokurista.ru, 23kvartiri.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector