+7 (499) 938-56-19  Москва

+7 (812) 467-37-83  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налог на недвижимость при площади более 1000 кв.м

В 2018 году Краснодарский край «присоединится» к субъектам РФ, где уже действует новая система имущественного налогообложения. И выплаты за 2017 год уже рассчитают по-другому: уведомления налогоплательщики получат после второго квартала года нынешнего.

Налог для образовательных, медицинских и научных организаций, расположенных в торговых и бизнес-центрах, снизили в четыре раза. В 2015 году нагрузку гостиниц сократили практически в три раза. В 2016 году в четыре раза понизили ставку для агрокластеров, в два — для промышленных комплексов и полностью освободили от уплаты налога технопарки и индустриальные парки. Общая сумма налоговых льгот, предоставленных бизнесу в 2015 году, достигла 3 миллиардов рублей, затронув 1200 объектов недвижимости.
Не платить эту сумму можно только в случае, если квартира или дом находятся в общей частичной собственности, где каждый платит за свою часть.Налог на недвижимость для физических лиц рассчитывается сотрудниками налоговой, после чего до 1 июля текущего года плательщику должны прислать налоговое уведомление-решение на его налоговый адрес.В уведомлении должна быть указана сумма налога и реквизиты для оплаты.Срок оплаты налога на недвижимость — в течение 60 дней с момента получения налогового уведомления-решения.

Порядок и сроки уплаты налога на имущество

Есть предварительное решение о том, что данными вопросами будут заниматься Росреестр и Минэкономразвития. При этом совершенно непонятно как упомянутые два ведомства чисто технически справятся с возложенными на них задачами.

Ежегодный налог на недвижимость в Украине обязаны платить как физические лица, так и юридические лица и частные предприниматели, резиденты и нерезиденты.Под недвижимым имуществом подразумеваются как жилые объекты: квартиры, дома, так и нежилые здания и помещения.Поскольку земельные участки облагаются отдельным налогом, о них здесь речь не идёт. Новый закон вступит в силу с 1 января 2015г., однако предусмотрен пятилетний переходный период для регионов, в течение которого сумма налога будет повышаться на 20% в год. Уплата налога на имущество граждан от кадастровой стоимости начнется с 2016г., а полную сумму россияне начнут платить с 2020г. Вследствие внесенных поправок принятие закона не приведет к заметному увеличению нагрузки на граждан, считают законотворцы. Однако эксперты не столь оптимистичны: для граждан, за исключением льготников, ежегодный платеж за имущество вырастет втрое.

Речь о том, что теперь на Кубани (и в Адыгее, кстати), в году за номером 2018, налог на недвижимость будут платить исходя из кадастровой стоимости объектов.

Дальнейшей градации по количеству кв. метров нет, т.е. если площадь менее 1000 кв.м, то налоговая база определяется как среднегодовая стоимость, если же 1000 кв м и более, то налоговая база определяется как кадастровая стоимость здания.

Эксперты уверены, что расширение перечня пойдет на пользу и экономике города, и самим собственникам. Во-первых, недобросовестные организации, уклоняющиеся от налогов, лишатся своего преимущества перед теми, кто платит налоги честно. Во-вторых, реальный сектор экономики ожидает снижение ставок аренды. Рынок оказался настолько чувствителен к стагнации спроса, что собственникам во избежание потерь и простоя пришлось умерить аппетиты. Третий момент — налоговая нагрузка для бизнесменов, плативших налоги с реальной рыночной стоимости объекта, с новыми правилами не выросла ни на рубль, отмечают эксперты.

Издержки, связанные с владением имуществом, стимулируют бизнес максимально эффективно использовать имеющиеся активы, вовлекать имущество в оборот, и в этом смысле нововведение также позитивно.

Кто должен платить налог на имущество?

Помимо этого, велика вероятность того, что в результате введения налога на роскошь пострадают не по-настоящему богатые люди, а без того малочисленный российский средний класс. „Возможности действительно богатых людей слишком велики. Очевидно, что они смогут зарегистрировать любимую яхту на офшорную компанию и не слишком переживать из-за действий российского фискального ведомства. А вот те, кто своим трудом заработал на мощную машину, будут вынуждены отстегивать государству оброк“, — считает Сергей Поправка.
Об уплате налога на землю читайте в статье «Как платить налог на землю в Украине».В этой статье мы расскажем, какой налог на недвижимость с физического лица подлежит уплате в 2019 году, когда платят налог на недвижимость физические лица, и кто от уплаты налога освобождён, как устанавливаются ставки налога на недвижимость в 2019 г., как происходит расчёт налога, и кто его осуществляет.Налогоплательщиками являются собственники недвижимого имущества, вне зависимости от того принадлежит им весь объект целиком или только его часть, являются они резидентами или нерезидентами.

Налоговые ставки будут устанавливаться местными органами власти в зависимости от применяемого порядка определения налоговой базы. Также в законопроекте остаются действующие льготы, но устанавливается ограничение по этим льготам по одному объекту каждой категории. Для собственников предусмотрен налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м — для комнаты, 50 кв. м — для жилого дома.
Налог на роскошь, предложенный кандидатом в президенты РФ Владимиром Путиным в своей программной статье о будущем российской экономики, начал обрастать дополнительными очертаниями. Так, по предложению Минэкономразвития, под «статью» должна попадать недвижимость площадью от 1000 кв. м.

Она высчитывается по результатам оценки: берется среднее значение по конкретному кадастровому району, учитывается возраст здания и его состояние. В итоге сумма может получиться внушительная: например, ветхий гараж в центре города все равно оценят высоко, а продать его за такие деньги будет просто нереально. В такой (промежуточной оценки) стоимости, например, двух домов одинаковой площади, находящихся рядом, будут одинаковыми, тогда как в разы могут отличаться по затратам на строительство».

Это интересно:  Пенсионер Имеет Квартиру1/3 Часть Дома В Деревне И Баню.Какие Налоги В 2019 Г

Виды недвижимости для льготы законом определены такие:

  • квартира/комната;
  • дом;
  • хозпостройки;
  • помещения под творческие мастерские, студии, ателье;
  • гараж/машино-место.

По мнению экспертов, местные администрации, скорее, будут увеличивать ставки, чем уменьшать их. В результате применения предельной ставки налог для граждан может вырасти в 20 раз.

С 2015 года в силу вступили новые правила налогообложения частного имущества физлиц — квартир, гаражей, домов. Подобное взимание сбора возможно только с случае, когда имущество находится в собственности. Кадастровая стоимость рассчитывается независимыми оценщиками на основании заказа городских/региональных властей. Все данные по оценке объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Уже сегодня появилось много недовольных собственников, считающих размер своей недвижимости слишком завышенным. Есть законная возможность оспаривать размер в судебном порядке или через специальную комиссию.

Владимир Владимирович Путин в понедельник, 6 октября, подписал поправки в Налоговый кодекс РФ. Существующий налог на имущество физлиц будет привязан к кадастровой стоимости недвижимости. Земельный налог при этом сохраняется.
Систему льгот по налогу на имущество организаций, защищающую реально работающий малый бизнес, социально значимые отрасли и производство, сохранили. Этим категориям бизнеса полагается налоговый вычет на площадь в 300 квадратных метров. Именно такой объем — «разумная вещь, обусловленная жизненной логикой», считает доцент кафедры финансового менеджмента, управленческого учета и международных стандартов финансовой деятельности ВШФМ РАНХиГС Дмитрий Тихонов. «На такой площади вы уже можете поставить хороший офис. 200 метров — слишком мало, а 500 метров — это уже большой бизнес, и собственникам надо привыкать платить», — пояснил эксперт.

Налог на недвижимость сколько одесситам придется выложить за.

Поправки предусматривают введение трехуровневой ставки налога на имущество. Ставка 0,1% от кадастровой стоимости будет действовать для жилых домов и помещений, гаражей, машино-мест, незавершенных жилых домов, хозстроений. В отношении коммерческой недвижимости (торговые и офисные объекты), а также дорогостоящей недвижимости (свыше 300 млн руб.) предельная ставка составит 2%. Для прочих объектов недвижимости ставка налога не должна превышать 0,5%. Стоит отметить, что в поправках появилось нововведение: муниципалитетам предоставляется право уменьшать эту ставку до нуля либо увеличивать до 0,3%.
Расчет налога на недвижимость в 2019 году осуществляется исходя из общей суммарной площади всех недвижимых объектов, которая превышает льготную.Налоговым кодексом Украины установлены льготные размеры площади домов и квартир, за которые не нужно платить физическим лицам, а именно: Это означает, что если вы — собственник квартиры общей площадью до 60 кв. Льготная площадь не отнимается от общей в двух случаях: Не подлежит налогообложению также общежития и непригодные для жизни квартиры и дома в аварийном состоянии, признанные такими по решению коммунальных органов. Ставка налога на недвижимость 2019 для физических и юридических лиц за 1 кв.

Кроме того, участок земли, на котором этот дом располагается, также подлежит налогообложению. Налог на жилой дом и землю в текущем 2015 году придется платить по новым правилам.

С 2018 года специальная льгота доступна для многодетных семей (где от и более детей). Родители, на которых значится недвижимость, могут снизить площадь объектов в зависимости от количества детей в семье. За каждого ребенка можно отнять по:

  • 5 кв.м от общей площади квартиры (комнаты в квартире);
  • 7 кв. м от площади жилого дома.

Как узнать кадастровую стоимость на свое жилье?

Частый дом дает своим владельцам возможность жить вдали от городской суеты и наслаждаться свежим воздухом. Однако дом, как и другое имущество, накладывает на своих собственников обязанность платить имущественные налоги.

Например, у пенсионера в собственности 2 квартиры, 1 дачный дом, баня и сарай на дачном участке. Гражданин будет освобожден от налога на 1 квартиру, дом и сарай. А заплатит за вторую квартиру и баню.

Penny Lane Realty Александр Зиминский. — Скорее, данный закон будет применим к объектам загородного рынка. По данным нашей компании, домовладений от 1000 кв. м на рынке около 1%. При этом средняя цена за квадрат составляет порядка 5 тыс. долларов». До 2015 года сумма рассчитывалась по инвентаризационной оценке объекта. Инвентаризационная стоимость учитывает износ дома, стоимость стройматериалов, услуг по строительству. Указана в техпаспорте на дом, определяется на день проведения оценки.

В перечень попали объекты, формально не торгово-офисные, но по факту приспособленные для предпринимательской деятельности, например небольшие магазины при заводе. В этом случае торговля — разрешенный вид использования земли, поэтому завод включен в список. Но если магазин занимает меньше 20 процентов площади завода, налог для всего здания снижается в четыре раза по льготе, объясняют специалисты. Чтобы получить льготу, нужно обратиться в Госинспекцию по недвижимости и составить акт, подтверждающий соответствующую долю торгово-офисных площадей. В 2015 году такую льготу получили 108 объектов недвижимости, сэкономив на налоге 796 миллионов рублей.
Налог на роскошь, предложенный кандидатом в президенты РФ Владимиром Путиным в своей программной статье о будущем российской экономики, начал обрастать дополнительными очертаниями. Так, по предложению Минэкономразвития, под «статью» должна попадать недвижимость площадью от 1000 кв. м. Разговоры о введении налога «для богатых» ведутся не первый год, тем не менее, ответа на ряд ключевых вопросов у чиновников до сих пор нет.
Выше мы уже говорили о том, что собственники платят налог на квартиры свыше 60 кв. м., так же как и льготы по оплате налога, определяется для каждого населенного пункта органами местной власти в отдельных решениях.
Пример: от «АЯКС-Риэлт»: инвентаризационная стоимость определяется специалистами БТИ. Учитывают площадь объекта, коммунальные сети и возраст здания.

Это интересно:  Налог на вторую квартиру пенсионерам

Москва вводит налогообложение по кадастру для торговых центров и офисов от 3 тысяч квадратных метров

Мосгордума в среду утвердила поправки в Закон города Москвы «О налоге на имущество организаций», согласно которым налогом по кадастровой стоимости будут облагаться административно-деловые центры и торговые комплексы площадью более 3 тысяч квадратных метров

Согласно федеральным нормам, с 2014 года регионы Российской Федерации могут взимать налог на имущество с торгово-офисной недвижимости площадью свыше 5 тысяч квадратных метров по ее кадастровой стоимости. До этого налог на имущество физических лиц и организаций взимался исходя из инвентаризационной стоимости, которая обычно существенно ниже реальной. В ноябре 2013 года Мосгордума приняла соответствующие поправки в закон о налоге на имущество организаций.

«Верхняя планка для отдельно стоящих офисов и торговых объектов понижается с пяти до трех тысяч квадратных метров», – сказал в ходе выступления в Мосгордуме руководитель Департамента экономической политики и развития города Москвы Максим Решетников. В пояснительной записке к законопроекту указывается, что принятие поправок позволит расширить перечень зданий, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, на 2,7 тысячи объектов. Кроме того, по словам Решетникова, на налогообложение по кадастру перейдут офисные и торговые помещения площадью более 3 тысяч квадратных метров в многоквартирных домах.

Максим Решетников отметил, что поправки также вводят систему налогообложения по кадастру для отдельно стоящих зданий площадью более 2 тысяч квадратных метров, которые фактически используются под торговлю, офисы или общепит. «Мы запускаем механизм проверки фактического использования этих зданий и сооружений», – указал Решетников. В пояснительной записке отмечается, что такие проверки планируется провести в отношении около 8,6 тысячи объектов недвижимого имущества.

В целом бюджет Москвы в 2015 году благодаря этим поправкам получит дополнительно 7 миллиардов рублей, сообщил руководитель Департамента экономической политики и развития города Москвы.

Он добавил, что поправки предполагают также введение налоговой ставки с пониженным коэффициентом 0,1 для объектов общественного питания в зданиях, примыкающих к пешеходным зонам и к улицам с интенсивным пешеходным движением, таких как Тверская. «Таким образом, мы отрабатываем механизм использования налоговых инструментов для создания комфортной среды для москвичей», – отметил Максим Решетников. По его словам, в дальнейшем похожий механизм может быть использован для развития сети социальных магазинов и магазинов шаговой доступности.

Два пути снизить налоговые обременения на коммерческую недвижимость

Автор: Олег Сухов, адвокат

Налоговая реформа коснулась недвижимого имущества не только граждан, но и организаций. Согласно статье 378.2 Налогового кодекса (НК РФ), ряд объектов, включая торговые и деловые центры, с 2014 года облагаются исходя из их кадастровой стоимости. В результате, по подсчётам экспертов РБК, всего за год отчисления со столичной коммерческой недвижимости выросли сразу в шесть с лишним раз. Перед предпринимателями тут же встал злободневный вопрос о снижении финансовой нагрузки, внезапно выпавшей на их фирмы.

Оспариваем применение налогообложения по кадастровой стоимости

Самый напрашивающийся вариант – попытаться доказать, что статья 378.2 НК РФ к вашей недвижимости неприменима. Тогда налог с неё, в соответствии со статьёй 375 НК РФ, должны взимать исходя не из кадастровой (по сути, рыночной), а среднегодовой стоимости, в основе которой лежит остаточная стоимость, то есть та же рыночная, но с учётом износа (амортизации). Поправка на износ может привести к существенному удешевлению имущества.

Конечно, платить налоги с более низкой среднегодовой стоимости гораздо выгоднее. Но возможность такая у вас будет, только если числящегося за вашей компанией объекта нет в списке из постановления московского правительства от 28 ноября 2014 года N 700-ПП «Об определении перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость». Перво-наперво он не должен (снова открываем статью 378.2 НК РФ) располагаться на земле, официально отведённой под торговлю и офисы. Несоблюдения одного этого условия достаточно, чтобы считать здание офисным или торговым, даже когда в реальности оно используется совсем иначе. И тогда отчислений именно с кадастровой стоимости избежать можно лишь при большом везении. Так, Верховный суд России решением от 16 декабря 2016 года по делу N 3а-1202/2016 исключил сразу две постройки на Бутырской и Ярославской улицах столицы из упомянутого перечня на том основании, что не смог доподлинно разобраться со статусом земли под ними. Неустранимые сомнения суд истолковал, как того требует пункт 7 статьи 3 НК РФ, в пользу налогоплательщика.

Совсем другая ситуация, если строение находится на землях, к примеру, промышленных предприятий или для размещения производственных и административных зданий. Тогда, — говорит адвокат Олег Сухов, — достаточно доказать, что офисы, торговые точки, пищевые заведения и службы быта занимают менее 20 процентов его площади. Это и есть та планка, выше которой, согласно статье 378.2 НК РФ, со здания начинают брать налог по кадастровой стоимости независимо от предназначения земельной территории.

Судебную практику для бизнесменов здесь можно считать благоприятной. В ряде случаев им и в самом деле удавалось отстоять своё право платить налоги по минимуму, то есть со среднегодовой стоимости имущества. В частности, решением от 18 января 2017 года по делу N 3а-0005/2017 Верховный суд признал проверку на предмет фактического использования объекта недостоверной. Инспектор обследовал его не полностью и акт обследования составил, что называется, на глазок. А при более тщательных подсчётах выяснилось, что торговые и офисные точки занимают чуть менее 19 % здания. В другом случае, как зафиксировал Верховный суд в решении от 19 сентября 2016 года по делу N 3А-1034/2016, инспекторы при посещении некоего акционерного общества, созданного на базе научно-исследовательского института, отнесли к числу офисов все кабинеты с оргтехникой. Но большинство этих кабинетов были подразделениями бывшего НИИ. Они вели деятельность исключительно в составе акционерного общества, и, по мнению суда, не относились к числу самостоятельных деловых помещений. Таковых в здании оказалось меньше 5 %.

Это интересно:  Начисление амортизации в налоговом учете

Впрочем, в столице можно полемизировать не только о процентах использующейся под те или иные цели площади зданий, но и о её общей величине. По статье 1.1 закона города Москвы от 5 ноября 2003 года N 64 «О налоге на имущество организаций», на основе кадастровой стоимости начисляются налоги не на все, а только на достаточно крупные деловые и торговые центры (свыше 2 тысяч квадратных метров для отдельно стоящих зданий и свыше 3 тысяч квадратных метров для коммерческих помещений в жилых многоквартирных домах). Отсюда возник, в частности, спор по поводу сооружения в Порядковом переулке. Истцы пытались исключить из общей площади здания 200 квадратных метров чердака, без которых оно обрело бы нужную для экономии на налогах площадь. Но не вышло. Верховный суд указал в решении по делу N 3а-1152/2016 от 9 ноября 2016 года, что чердак обладает всеми параметрами, чтобы считаться полноценным помещением, а не просто сосредоточием коммуникаций, и в самом деле через него проходивших. Здание так и осталось в пресловутом перечне из постановления N 700-ПП.

Великий советский адвокат и правозащитник Дина Исааковна Каминская писала в своих мемуарах о том, как вела дело по краже паркета. Многое зависело от стоимости украденного. Если меньше ста рублей (ещё старых, советских), то грозила одна мера наказания, а если больше – то другая и крайне суровая. Каминская, по собственным словам, обследовала вместе со следователем и экспертом едва ли не каждый брусок, чтобы выявить снижавшие цену дефекты. В итоге та не дотянула до указанной роковой черты на жалкие 6 рублей и 25 копеек. Столь же скрупулёзно нужно подходить и владельцам коммерческой недвижимости к анализу её метража и долей, в которых она используется по тому или иному назначению. От каждого учтённого или неучтённого метра может зависеть, заплатите вы одну сумму налога или же в несколько раз большую.

Оспариваем кадастровую стоимость

Если недвижимое имущество, числящееся за вашим предприятием, не удалось убрать из перечня объектов, облагающихся по кадастровой стоимости, остаётся только пересмотреть саму её величину. Как уже сказано, она не должна превышать рыночную стоимость (статьи 1.2 и 1.6 приказа Минэкономразвития от 7 июня 2016 года N 358 «Об утверждении методических указаний о государственной кадастровой оценке» свидетельствуют об этом яснее некуда), но на практике бывает иначе. По данным Росреестра, только в течение 2015 годов специальные комиссии рассмотрели жалобы по более чем 60 тысяч недвижимых объектов. Почти в половине случаев они признали кадастровые показатели чрезмерными и снизили их в общей сложности на 27 процентов, или на 1,6 триллиона рублей.

Уже из этих цифр ясно, что ошибки в кадастровых измерениях являются нормой. Добавьте сюда почти ежедневные колебания рынка недвижимости. По данным сайта «Росриэлт», лишь за последний год цены на офисы в Москве упали почти на треть, а на торговые площади – более чем наполовину. Между тем статья 11 недавно введённого закона от 3 июля 2016 года N 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке» настаивает на пересчётах стоимости и, соответственно, пересмотре налоговой базы не реже чем каждые пять лет и не чаще, чем раз в два года. Такими темпами за рынком угнаться невозможно, — утверждает адвокат Олег Сухов. Поэтому надо проявлять инициативу самим, обращаясь по спорным вопросам, в соответствии со статьёй 22 того же закона, сначала в комиссии при кадастровых ГБУ, а затем и в суд.

На оспаривание идут далеко не все. Дело это хлопотное и дорогое, особенно для юридических лиц. Наугад откроем прайс-лист одной из специализирующихся в данной сфере контор: работы по оценке нежилого здания площадью в 1 тысячу квадратных метров обойдутся заказчику не меньше чем в 40 тысяч рублей. А ещё нужно учесть затраты на услуги адвокатов, особенно если дойдёт до судебных разборок. Вероятно, многие полагают, что затея себя не окупит, и предпочитают платить пусть завышенный, но кажущийся всё-таки вполне подъёмным налог.

В таком случае следует помнить, что вскоре он вырастет. Есть прекрасный анекдот про человека, решившего отрезать хвост собаке, но из жалости к ней рубившего маленькими частями: в день по кусочку. Аналогичным образом поступает с нами и правительство при переводе на новую форму налогообложения. Чтобы не шокировать сразу, процесс растянули на пять лет. По статье 2 всё того же закона города Москвы N 64, каждый год налоговая ставка повышается. Начинали в 2014 году с 0,9% от стоимости недвижимого имущества организации, а по итогам 2018 года дойдут до 1,5%. Наверное, всё-таки стоит загодя оспорить данные кадастра. Бездействие может влететь в копеечку.

Статья написана по материалам сайтов: investmoscow.ru, www.audit-it.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector