Как оспорить кадастровую стоимость недвижимости для уменьшения налога: способы

Налоговый Кодекс РФ в последние годы постоянно подвергается реформированию, в него вносятся поправки, иногда весьма существенные. Одна из них касается налогообложения имущества организаций, а также земельного налога: в соответствии с новой редакцией закона, с начала 2015 года налоговая база будет вычисляться во многих случаях не по остаточной, а по кадастровой стоимости активов.

Чтобы не платить чрезмерные налоги, которые в рамках государственной оценки могут стать в несколько раз большими, предпринимателю важно своевременно проанализировать установленную кадастровую стоимость своего недвижимого имущества, а в случае, если она необоснованно завышена, постараться привести ее в соответствие с реалиями, оспорив по законной процедуре.

Рассмотрим, как это сделать максимально эффективно и правильно.

Содержание

Пионеры нового налога на недвижимость

Российская Федерация начала переходить на обновленный порядок расчета налогового сбора на недвижимость с 2015 года. С этого момента его начали применять 28 российских областей: в числе первых были: Московский регион, тверская, самарская, Рязанская и другие области. В 2016 году к ним присоединились Санкт-Петербург, Воронежская, Вологодская, Брянская область и другие регионы, общим числом 21. Ежегодно их количество растет, переход всей России на новую систему запланирован к 2020 году.

Новым способом – исходя из кадастровой, а не инвентаризационной стоимости – будет исчисляться налог на следующие объекты (п. 1 ст. 401 НК РФ):

  • жилые строения всех типов (дома, коттеджи, садовые домики и пр.);
  • отдельные помещения для жилья (комнаты, квартиры);
  • гаражи, места для стоянки машин;
  • комплексы;
  • незавершенные объекты стройки;
  • другие помещения, сооружения, здания.

Почему кадастровая стоимость чаще всего завышена

Законодательно государство имеет монополию на оценку основных средств, представляющих собой недвижимое имущество. Делается это Федеральной службой кадастра и картографии массово, единожды в пятилетку (в некоторых регионах раз в 2-3 года), причем за основу берется конъюнктура рынка и экономические характеристики объекта. И тот, и другой факторы могут быть непостоянными, противоречивыми, трактующимися неоднозначно. Многие моменты, например, территориальное расположение, близлежащая инфраструктура и др., существенно влияющие на фактическую стоимость, просто упускаются из виду. Поэтому в такой массовой оценке нередки ошибки в установлении реальной стоимости.

По понятным причинам неточности оценки чаще встречаются в сторону завышения, что удобнее для государства, но крайне невыгодно для предпринимателей-владельцев.

Самый беглый и поверхностный анализ соответствия кадастровой стоимости рыночным реалиям показывает превышение до 60%, а иногда встречается даже десятикратное и более завышение оценки.

Но собственник может не согласиться с установленной стоимостью и оспорить ее.

Для чего оспаривать кадастровую стоимость недвижимого имущества

Негативные отклики на неоправданно завышенную кадастровую стоимость объекта недвижимости очевидны:

  • значительное увеличение налоговой нагрузки: при действующем налоговом законодательстве это примерно 0,1% от кадастровой стоимости некоммерческий и 2% от стоимости коммерческой недвижимости;
  • серьезное повышение налога при реализации недвижимости: закон требует продавать такое имущество не дешевле 70% от его кадастровой стоимости, а это значит, что при продаже придется раскошелиться на крупный налоговый сбор, особенно это касается коммерческих объектов (для частной недвижимости действует система налоговых вычетов и льгот, так что можно немного сэкономить на НДФЛ);
  • при взятии в аренду или выкупе муниципальной или государственной недвижимости цена будет очень высокой – с 2018 года она будет равна кадастровой стоимости;
  • пропорциональное увеличение связанных с владением данным объектом недвижимости госпошлин, сборов;
  • большие суммы штрафов в случае административных нарушений, допущенных при пользовании объектом недвижимости.

Какова кадастровая стоимость вашей недвижимости?

Для того чтобы неожиданно высокий выставленный налог на землю и/или на имущество не стал неожиданностью, нужно своевременно получить информацию о его базе, то есть кадастровой оценке, с тем чтобы при необходимости успеть принять нужные меры. Как можно узнать вожделенную цифру?

  1. Кадастровый паспорт. Если владелец недавно (менее 5 лет назад) получал на руки этот документ, то стоимость объекта, указанная в нем, является актуальной.
  2. Справка из Кадастровой палаты. У любой организации и физического лица есть возможность обратиться за информацией в региональное отделение Федеральной службы кадастра и картографии, иначе называемой Кадастровой палатой, которая выдаст справку о стоимости объекта на текущий момент.
  3. Сайт Росреестра. На официальном сайте этого государственного органа в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости» можно онлайн узнать оценку любого земельного участка или здания в Российской Федерации.

Когда эффективнее оспорить кадастровую оценку

Ответ на этот вопрос – как можно скорее, то есть как только вы обнаружили, что она завышена. Налоги платятся ежегодно, а вопрос о пересмотре кадастровой стоимости решается не так быстро: сроки рассмотрения могут составить от 2 месяцев до полугода. Между тем расчет суммы налога производится по данным предыдущего года (п. 24.20. Федерального закона «Об оценочной деятельности в РФ»). То есть если вы не начали процедуру оспаривания до конца 2016 года, то весь 2017 год вам придется платить налог, исходя из завышенной налоговой базы.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В вашем регионе еще продолжает действовать инвентаризационная оценка? Оспорить кадастровую, даже явно завышенную, пока нельзя: ведь права налогоплательщика пока не были затронуты.

Законные основания для признания оценки неправомерной

Существует всего 2 основания, позволяющие пересмотреть правомерность установленной стоимости недвижимости по кадастру.

  1. Информация об оцениваемом объекте, повлиявшая на оценку, оказалась недостоверной. Сведениями, влияющими на оценку, могут быть:
    • ошибки в перечне объектов для оценки;
    • неточность указания места расположения;
    • неверно указанное целевое назначение;
    • упущена аварийность в состоянии объекта оценки;
    • не отмечено, что недвижимость расположена в особой территориальной зоне, например, санитарной, охраняемой, заповедной и т.п.;
    • допущены неточности в первичных данных при расчете стоимости;
    • другие моменты.

Проверить, какие данные использовались при расчете, и констатировать их правильность или неправильность можно, сделав запрос в Росреестр о заказчике кадастровой оценки, а далее у него самого. Ст. 24.18 Федерального закона № 135-ФЗ от 29 июля 1998 г. «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» обязывает их давать ответ на такие запросы в недельный срок.

  • Совпадение дат установления рыночной и кадастровой цены. Рыночная цена постоянно меняется, а кадастровая, раз установленная остается неизменной на протяжении всего времени действия оценки (5 лет или 2-3 года). Если кадастровая стоимость больше рыночной, нужно сравнивать ее не с реальной ситуацией на рынке на текущий момент, а на тот, когда проводилась оценка. То есть, если кадастровая стоимость установлена, а затем недвижимость резко потеряла в цене, это не станет правомерным основанием для признания кадастровой стоимости недействительной.
  • Куда и кому обращаться для оспаривания

    И для юридических, и для физических лиц действуют два органа для осуществления процедуры законодательного снижения установленной ранее кадастровой стоимости:

    До 2017 года юрлица сначала должны были обращаться исключительно в первую инстанцию, граждане могли сразу действовать через суд. Поправки в законодательстве с начала 2017 года дали такое же право и организациям. Подавать такое заявление имеют право:

    • владельцы объекта недвижимости на правах собственности (физлица или юрлица);
    • те, кого в налоговом смысле затрагивает оценка недвижимости (например, бывший собственник, еще продолжающий уплачивать налог);
    • любой участник собственности, если недвижимость находится во владении на паях (согласование с другими владельцами не требуется);
    • арендатор, если оценка влияет на арендную плату, что отражено в договоре аренды, а собственник не возражает против оспаривания оценки.

    Пошаговая инструкция для оспаривания завышенной кадастровой стоимости

    С 2017 года Росреестр необязательный этап рассмотрения дела, можно сразу же направлять заявление в суд.

    Шаг 1 – проверка сроков. Подать заявление о пересмотре кадастровой стоимости в комиссию Росреестра можно в ограниченный временной промежуток – от даты опубликования установленной кадастровой стоимости должно пройти не более 5 лет (а в некоторых регионах 2-3 года).

    Это интересно:  Как узнать долги по налогам по физического лица по фамилии или ИНН

    Шаг 2 – сбор пакета документов. Кроме заявления, в комиссии, как и в суде, нужно будет предъявить следующие бумаги:

    • справку о кадастровой стоимости, актуальной на текущий момент (именно эта цифра будет оспариваться);
    • документ на право собственности, заверенный нотариально;
    • доказательства неточности произведенной оценки (все возможные подтверждения ее несоответствия рыночной цене, например, техническая документация, территориальные сведения и др.);
    • отчет об альтернативной оценке, подготовленный независимым специалистом, который в обязательном порядке принадлежит к саморегулируемой компании оценщиков;
    • заключение о соответствии произведенной экспертной оценки законодательным требованиям (дает СРО, производившая переоценку).

    ВНИМАНИЕ! При отсутствии или несоответствии документов требованиям заявление на пересмотр кадастровой оценки не будет принято.

    Шаг 3 – рассмотрение заявления. Время ожидания решения комиссии Росреестра зависит от субъекта РФ, где рассматривается обращение. Обычно составляет от 7 до 14 дней.

    Шаг 4 – удовлетворение или оспаривание решения комиссии. Если вынесено положительное решение, кадастровая стоимость будет пересмотрена с 1 января того года, в который было подано оспаривающее заявление. В случае отказа нужно будет обращаться в суд.

    Шаг 5 – судебное разбирательство. Если дело рассматривается в судебном порядке, сроки могут быть различными, часто до нескольких месяцев. Гарантии положительного исхода никто не даст, но практика показывает, что шансы снизить кадастровую стоимость достаточно велики.

    Как оспорить кадастровую стоимость имущества для уменьшения налогов

    Зачем оспаривать кадастровую стоимость недвижимости

    Перечень регионов, в которых недвижимое имущество организаций и физлиц облагается налогом по кадастровой стоимости, растет с каждым годом. В 2019 году имущество организаций облагается по кадастровой стоимости уже в 74 регионах. Имущество физлиц, в том числе ИП, – в 70 субъектах РФ.

    Во всех этих регионах вопрос об оспаривании ранее утвержденной кадастровой стоимости стоит довольно остро. Ведь чем ниже стоимость объекта, тем меньше и подлежащие уплате налоги. Тем более, что с 2019 года оспоренная стоимость применяется не только к будущим налоговым периодам, но и к предыдущим.

    Пересмотр кадастровой стоимости позволит снизить следующие налоги:

    • налог на имущество организаций,
    • земельный налог,
    • налог на имущество физлиц.

    Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

    1. Кадастровую стоимость могут оспорить заинтересованные организации и физлица.

    2. Пересмотр кадастровой стоимости позволит снизить налог на имущество организаций, земельный налог, налог на имущество физлиц.

    3. С 2019 года оспоренная стоимость применяется не только к будущим налоговым периодам, но и к предыдущим.

    4. Заявление об оспаривании кадастровой стоимости можно подать либо в специальную комиссию при Росреестре, либо непосредственно в суд. Обязательного досудебного урегулирования спора по таким делам не предусмотрено.

    Как оспорить кадастровую стоимость

    Порядок оспаривания кадастровой стоимости недвижимости установлен в соответствии со ст. 22 Федерального закона от 03.07.2016 № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке». Кадастровую стоимость могут оспорить заинтересованные организации и физлица. Например, собственники-налогоплательщики или арендаторы/покупатели недвижимого имущества.

    Заявление об оспаривании кадастровой стоимости можно подать либо в специальную комиссию при Росреестре, либо непосредственно в суд. Обязательного досудебного урегулирования спора по таким делам не предусмотрено.

    Подать заявление в комиссию можно через управление Росреестра или многофункциональный центр (МФЦ). Также заявление можно отправить почтой или через интернет, в том числе через портал госуслуг.

    Если организация или физлицо решит оспаривать кадастровую стоимость через комиссию, перед подачей заявления необходимо будет произвести оценку рыночной стоимости спорного объекта. Отчет об оценке рыночной стоимости на бумажном и электронном носителе необходимо будет приложить к заявлению.

    Также к заявлению прикладывается:

    • выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости, содержащая сведения об оспариваемых результатах определения кадастровой стоимости;
    • копия правоустанавливающего документа на объект недвижимости.

    Без этих документов, а также без отчета об оценке рыночной стоимости заявление рассматривать не будут.

    После получения всего комплекта документов комиссия в течение трех рабочих дней направит отчет об оценке рыночной стоимости в Росреестр. Само заявление будет рассматриваться не более 30 дней со дня его поступления. По итогам рассмотрения комиссия примет одно из следующих решений:

    • решение об определении кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости;
    • решение об отклонении заявления об оспаривании.

    Во втором случае заявитель вправе будет оспорить решение комиссии в судебном порядке.

    Судебное оспаривание кадастровой стоимости

    Заявить об оспаривании кадастровой стоимости можно непосредственно в суд, минуя стадию ее обжалования в комиссии. Порядок судебного оспаривания кадастровой стоимости регулируется главой 25 Кодекса административного судопроизводства РФ (КАС РФ).

    Подавая иск в суд, нужно уплатить госпошлину. Ее размер установлен в соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 333.19 НК РФ. Госпошлина составляет:

    • 300 рублей – для физлиц (в том числе ИП);
    • 2 000 рублей – для организаций.

    Наряду с исковым заявлением в суд необходимо представить:

    • выписку из Единого государственного реестра недвижимости об оспариваемой кадастровой стоимости объекта;
    • копию правоустанавливающего документа на объект недвижимости (например, копию свидетельства о праве собственности).

    Также в суд представляются документы, которые доказывают недостоверность сведений о недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости.

    Данный факт могут доказывать документы, определяющие правильную площадь недвижимости, ее действительное местоположение, целевое назначение и степень аварийности. Сюда можно приложить документы о скрытых недостатках недвижимости или информацию о том, когда в последний раз производился ее капитальный ремонт.

    Если до обжалования кадастровой стоимости заявитель установил рыночную стоимость недвижимости, он предоставляет в суд также отчет оценщика. Если рыночная стоимость объекта не устанавливалась, отчет не нужен. Документы и материалы, подтверждающие соблюдение досудебного порядка урегулирования спора, предоставлять также не нужно.

    Суд пересмотрит кадастровую стоимость в следующих случаях:

    • если заявитель докажет, что при определении стоимости объекта действительно использовались недостоверные сведения;
    • если заявитель установит рыночную стоимость недвижимости и подтвердит этот факт надлежащим отчетом оценщика.

    Спор должен быть рассмотрен судом в течение двух месяцев со дня поступления искового заявления. По сложным делам срок может быть продлен еще на один месяц (ст. 141 КАС РФ).

    Как оспаривание кадастровой стоимости повлияет на налоги

    До 2019 года новая (оспоренная) стоимость недвижимости применялась для налогообложения с начала того налогового периода, в котором было подано заявление об оспаривании. За предыдущие годы налоговая база не пересматривалась. Соответственно, переплаченные налоги не подлежали перерасчету.

    Допустим, организация уплачивала налог на имущество по кадастровой стоимости с 2015 года. Заявление об оспаривании стоимости недвижимости она подала только в 2018 году. В этом же году заявление было удовлетворено. До 2019 года налог по новой стоимости организация могла рассчитывать именно с начала 2018 года. Переплата за предыдущие годы так и оставалась в бюджете.

    Вступивший в силу с 1 января 2019 года Федеральный закон от 03.08.2018 № 334-ФЗ изменил данный порядок. Теперь оспоренные сведения о стоимости недвижимости применяются с самого начала налогообложения объекта по кадастровой стоимости.

    Например, объект облагается по кадастровой стоимости с 2015 года. Заявление об оспаривании стоимости подается и удовлетворяется в 2019 году. По новым правилам пересмотренная стоимость применяется в целях налогообложения не с 2019, а именно с 2015 года. Соответственно, если в результате оспаривания кадастровая стоимость уменьшилась, то за предыдущие годы у организации образуется переплата.

    При этом к возврату или зачету полагаются налоги, с момента уплаты которых прошло не более трех лет (п. 7 ст. 78). То есть перерасчету подлежат все налоги, уплаченные за период 2015–2018 годов, если с момента их уплаты еще не прошло 3 года. Если же подать заявление об оспаривании стоимости в 2020 году, налоги, уплаченные за 2015 год, уже не вернут и не зачтут.

    Способ оспорить кадастровую стоимость недвижимости для уменьшения налога в 2019 году

    В процессе регистрации недвижимости формируется ее кадастровая стоимость, применяемая для многих сделок, формирования налогов. Но не всегда эта цифра соответствует действительности, что приводит к увеличению расходов. Поэтому остается актуальным вопрос, как оспорить кадастровую стоимость недвижимости для уменьшения налога для ИП, физического лица, организации.

    Общие положения

    Изменения налогообложения затронут всех владельцев земельных наделов, домов и квартир. Завершается привязка к кадастровой стоимости по регионам РФ. Вплоть до 2020 г будут применены поправочные коэффициенты – от 0,2 до 0,8.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это интересно:  Отменят ли налог на лошадиные силы в 2019 году

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Размер обязательных взносов к уплате зависит от установленной цены:

    Большая часть домов, квартир и земельных участков попадает под последнюю категорию, что сказывается на финансовой нагрузке.

    Что это такое

    Методика расчета цены по кадастру существенно отличается от применимой ранее инвентаризационной. В последнем случае не учитывались рыночные показатели, что приводило к искусственному занижению. После принятия закона №237-ФЗ способ расчета изменился.

    Общие принципы формирования цены:

    1. Расположение недвижимости. Сказывается на среднерыночной стоимости.
    2. Общая площадь.
    3. Способ использования. Актуально для земельных участков.
    4. Целевое назначение.

    На основании этого появилось большое количество исков. Поэтому в 2019 г будут сформированы государственные оценочные организации для урегулирования этого вопроса.

    На кого распространяется

    Возможность корректировки по упрощенной схеме будет распространяться на всех собственников недвижимости. Нужно предоставить подтверждение этого факта – выписка из ЕГРН.

    Для исправления информации потребуются доказательства — фактическая оценочная стоимость, сделанная сертифицированными организациями.

    Кто может рассчитывать на выполнение этой процедуры:

    Показатели Описание
    Собственники жилой недвижимости квартиры, дома
    Совладельцы но по согласованию со всеми дольщиками
    Хозяева земельных наделов различного назначения
    Арендаторы
    Имеющие в собственности коммерческую недвижимость

    Куда следует обращаться

    Предварительно нужно узнать кадастровую стоимость. Это можно сделать на официальном сайте Росреестра, введя уникальный индикационный номер.

    Особенности упрощенной системы в 2019 г:

    • можно обратиться в представительство Росреестра по месту проживания;
    • для юридических лиц отменено обязательное предоставление документов комиссии, а только затем суду;
    • отказ в одной из организаций не означает невозможность повторного обращения в другие регулирующие государственные органы.

    Алгоритм действий

    Порядок внесения корректировок был упрощен. Но это не исключает необходимости следовать регламенту. Они описаны в ст.21 закона №237-ФЗ. Там определены причины, куда можно обращаться. Важно определить, была ли это системная ошибка или единичный случай.

    Необходимые условия

    Основные причины оспаривания – при расчете были применены недостоверные сведения об объекте, ошибочно учтены некорректные факты. Например, при оценке учли стоимость строений на участке, которых фактически не было, сделали неправильное разграничение надела.

    Для выполнения процедуры потребуется:

    1. Доказать права владения недвижимостью.
    2. Подготовка отчета об оценке рыночной стоимости.
    3. Определить, куда нужно обратиться.

    Инициация судебного разбирательства – крайняя мера. Он актуален, если в конкретном населенном пункте нет комиссий Росреестра. Исковое заявление подается в Арбитражный суд. Если он отклонит прошение, можно попытаться подать заявление в суд высшей инстанции.

    Когда эффективнее проводить процедуру

    До того, как оспорить кадастровую стоимость недвижимости для уменьшения налога ЕНВД, нужно проанализировать ситуацию на рынке.

    При составлении отчета одним из показателей, влияющих на окончательную цифру, будет среднерыночная цена на аналогичные объекты. Поэтому инициировать процесс рекомендуется при низких значениях стоимости недвижимости.

    Но также следует учитывать такие факторы:

    • завышенная цена является причиной фактической переплаты налогов;
    • время пересмотра может варьироваться от 1 до 3 месяцев, в зависимости от сложности вопроса;
    • узнать средние расценки на услугу по составлению отчета о рыночной стоимости.

    Последнее изменяется в зависимости от конъюнктуры рынка и конкуренции. Отчет – это самая расходная часть, поэтому можно найти организацию, предоставляющую скидки или бонусы. Но она должна пройти сертификацию в Росреестре и состоять в базе. Сведения об оценщиках содержатся в Едином государственном реестре.

    Пошаговая инструкция

    Оспаривание может осуществляться в несколько этапов. Дальнейшие действия зависят от полученных результатов. Первая стадия – сбор документов. Причины изменения данных в Росреестре должны быть обоснованы. Поэтому сначала формируется документация для составления отчета.

    Для этого потребуется:

    Порядок подачи заявления:

    • заявление, пишется в свободной форме;
    • подтверждение прав собственности;
    • оригинал отчета об оценке рыночной стоимости объекта;
    • паспорт или другой аналогичный документ.

    Заявление может подать только владелец или доверенное лицо. За рассмотрение госпошлина не предусмотрена, также, как и за внесение измененных данных в Реестр. Максимальное время принятия решения – до 1 месяца.

    Если ответ был отрицательным, можно начать следующий этап – обращение в суд. Иск подается по месту расположения объекта, либо прописки его владельца.

    Необходимые документы:

    Показатели Описание
    Исковое заявление составленное согласно правилам документооборота
    Оригинал отрицательного решения комиссии при Росреестре
    Документы, подтверждающее личность
    Доказательная база отчет независимых экспертов, выписка из ЕГРН
    Квитанция об оплате госпошлины в размере 300 руб

    После анализа документации назначается дата совещания суда по существу вопроса. Обычно решение выносится не позднее 20 дней с момента подачи иска. Решение суда является основанием для корректировки цены недвижимости в Реестре.

    Видео: как понизить

    Часто задаваемые вопросы

    По мере продвижения дела у собственников возникают проблемы, решение которых напрямую влияет на результат.

    Рекомендуется заранее ознакомиться перечнем часто задаваемых вопросов:

    Показатели Описание
    Будет ли компенсация за неправильно рассчитанный налог? нет, оплата обязательных взносов происходит за прошедший отчетный период. Новые расценки можно применять только для составления деклараций в будущем
    На каком основании арендаторы могут подать заявление? в соглашении прописывают, кто будет платить земельные налоги – собственник или арендатор. В последнем случае закон предусматривает возможность подачи заявления от имени временного владельца
    Можно ли заранее узнать стоимость оценочных работ? в большинстве случае нет. Для определения цены необходим выезд специалиста на место расположения квартиры, дома или земельного участка для сравнения данных из Реестра с фактическими
    Как повысить шансы на положительное решение суда? оптимальный вариант – обратиться за помощью к профильным юристам. Для представления интересов в суде лучше выбрать адвоката, так как он обладает большими полномочиями, чем юрист

    Категория частных вопросов большая, их решение зависит от конкретной ситуации. Можно воспользоваться платными услугами специалистов, или самостоятельно вникнуть в суть проблемы.

    Чем регулируется

    Базовый нормативный документ – это Земельный кодекс РФ. Вопросы об оценке земли рассмотрены в ст.66 этого закона. Регламент изменения стоимости, условия и порядок действий подробно описан в ст.21 закона №237-ФЗ. Дополнительно при расчете налогов учитывают положения г.32 Налогового кодекса РФ.

    Изменение кадастровой стоимости – процесс долгий, требующий скрупулезного отношения к каждому этапу. Вероятность положительного решения на сегодняшний момент составит около 70%. Это даст возможность снизить финансовую нагрузку на семейный бюджет.

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Как изменить кадастровую стоимость недвижимости и не переплатить налог на имущество

    Получая уведомление об уплате налога на имущество, граждане озадачиваются вопросом, как рассчитывается сумма, указанная в квитанции. Оказывается, налоговый расчет производится государственными служащими, исходя не из рыночной цены собственности гражданина, а цены этой самой собственности по кадастру.
    Когда коммерческой фирме, физлицу или муниципальному органу требуется заключить сделку с недвижимостью, потребуется справка, свидетельствующая о той же кадастровой стоимости этой недвижимости.
    Важно понимать, как она определяется, как уменьшить кадастровую стоимость недвижимости или как оспорить кадастровую стоимость недвижимости для уменьшения налога.
    Перед тем, как предпринять какие-либо действия с недвижимостью, рекомендуется подробно изучить вопрос, как проходит оспаривание кадастровой стоимости земельного участка в 2019 году и как проходит обжалование кадастровой стоимости недвижимости.

    Что такое кадастровая оценка недвижимости

    Совершенствование политики нашего государства по вопросу имущественного налога, перечисляемого в казну, потребовало пересмотра правил оценки недвижимости. До этого имущественный налог в нашей стране перечислялись в небольших объемах за счет несовершенства расчетных методов.
    Законом введен термин кадастровой стоимости недвижимости. Задачей нововведений − приблизить цену недвижимости к их рыночной стоимости. Это позволило увеличить налогооблагаемую базу и, соответственно, увеличить доходность государства по налогам, перечисленных в казну.
    Проверить факт присутствия рассматриваемой недвижимости в госкадастре рекомендуется на публичной кадастровой карте. Достаточно указать адрес, и пользователь увидит на экране компьютера информацию об участке.
    По сути кадастровая стоимость – это сумма, в какую той или другой объект оценивается выбранной владельцем недвижимости представителями Росреестра, частной компанией или лицом, уполномоченным на подобные виды работ.

    Когда требуется кадастровая оценка

    Государственными органами сформирован госкадастр, включающий в себя все земельные участки на территории РФ, объединенные в систему. Утвержденным по границам участкам присвоен идентификационный номер – кадастровый.
    Таким образом, можно утверждать, что кадастровая стоимость – это цена недвижимости, зафиксированной в госкадастре недвижимости.
    Рассчитанная таким образом стоимость рассматриваемого объекта фиксируется в Едином реестре и одновременно признается основой для расчета налоговых удержаний и платы в качестве аренды.
    Кадастровая оценка нужна, чтобы понимать сколько стоит недвижимость, в отношении которой планируется производить какие-либо действия, а никаких объектов для сравнения установить не представляется возможным. Это касается как жилой, так и не жилой недвижимости, а также земельных участков.
    Чтобы приобрести или взять в аренду объект недвижимости, требуется знать его стоимость по госкадастру. Переоценка, кстати, происходит перед каждой сделкой по продаже, дарению или аренде.
    Требуется установление кадастровой стоимости и для подписания кредитных обязательств, где в виде залога используется объект недвижимости.
    Показатель из госкадастра признается начальной ценой за участок земли, выставляемый на торги.

    Это интересно:  Налог На Продажу Квартиру Менее 3 Лет

    Кто проводит оценку выделенных объектов

    До 2020 года в нашей стране планируется создать систему бюджетных учреждений по плановой оценке недвижимости.
    В ближайшее время заниматься государственной кадастровой оценкой земельных участков уполномочены оценщики, избранные по итогам конкурса, организованного местными властями.
    Чтобы установить кадастровую стоимость, обладатель имущества имеет право обратиться в частную оценочную компанию, где собственнику будет предложен полный комплекс услуг: от замеров и расчета до варианта как снизить кадастровую стоимость недвижимости (пошаговая инструкция будет разработана с учетом особенностей объекта недвижимости и потребностей обладателя имущества).

    Как проводится кадастровая оценка

    Кадастровая оценка проводится с целью установить и зафиксировать, во сколько оценена недвижимость, ведь эта цена в дальнейшем будет использоваться как кадастровая стоимость.
    Заявку на проведении государственной кадастровой оценки предоставляют, например, руководители муниципалитетов, они же отравляют запрос в Росреестр на формирование списка объектов для оценки в выбранной области или регионе. После получения утвержденного списка из Росреестра, специалисты приступают к кадастровой оценке.
    Законом предусмотрена возможность специалистам по оценке самостоятельно определять метод для расчета. По окончание работы оценщиков, их работу утверждает заказчик (муниципалитет или органы госвласти) и передают итоговые значения в Росреестр для их опубликования.
    При обращении в частную фирму с собственником заключается договор, определяется перечень объектов, входящих в состав владений, например, гараж, сарай, баня и т.п. Далее проводится анализ рынка недвижимости в ближайшей области, а не просто в том регионе, где объект находится, так как другие, максимально приближенные объекты, являются более точными ориентирами.
    Кроме того, оценщики должны учесть дополнительные факторы, влияющие на стоимость объекта, например, открытие крупных предприятий в регионе, крупных объектов социального значения (железнодорожный вокзал, аэропорт, база отдыха) − все это увеличит стоимость объекта.
    С использованием специальных методик и применением формул оценщики определяют кадастровую стоимость объекта недвижимости и предоставляют отчет собственнику, а он уже передает бумагу в Росреестр. Сотрудники этого ведомства вносят информацию в ЕГРН.
    Самый быстрый и недорогой − массовый метод определения цены объекта. Действует он при условии, что собственник владеет типовым объектом, обсчет не требует индивидуального подхода, исследования подобных объектов проводятся оценщиками часто, поэтому у них имеются вся необходимая справочная информация, в том числе, и как снизить кадастровую стоимость недвижимости, если она является типовой.

    Независимая оценка

    Ввиду того, что кадастровая стоимость земли принята как основа для начисления налогов и установления ставки арендной платы, завышение этой стоимости приведет к дополнительным тратам, снижающим рентабельность объекта коммерческой недвижимости, строительства или производства.
    Поэтому владельцы прибегают к помощи независимых оценщиков, которые занимаются рыночной оценкой недвижимости.
    Кадастровая оценка отличается от рыночной тем, что дает оценку объекта в составе группы объектов. Рыночная оценка охватывает один объект, что позволяет установить реальную стоимость объекта с учетом многочисленных факторов, влияющих на цену. Рыночная стоимость – более точный показатель состояния объекта недвижимости, так как он учитывает конкурентоспособность объекта, цены на аналогичные объекты, расположенные поблизости от оценочного объекта. Получение подтверждения рыночной стоимости объекта дает право собственнику на такой вариант, как оспорить кадастровую стоимость.
    В идеале обе стоимости совпадают по величине, но не редки случаи, когда кадастровая стоимость превышает рыночную (как наиболее приближенную к реальной) в 2 − 3 раза. Естественно, собственник, не желая переплачивать, претендует на признание рыночной цены в качестве основы для расчета имущественного налога.
    При несогласии обладателя объекта недвижимости с кадастровой стоимостью, установленной государственными органами, обладатель имеет право обратиться в коммерческую фирму с целью получить справку о рыночной стоимости объекта, чтобы затем подать в суд заявление на уменьшение кадастровой стоимости недвижимости.
    Частные компании, получившие аккредитацию на работы по оценке объектов недвижимости, для определения рыночной стоимости объекта недвижимости обязаны состоять в СРО, кадастровые инженеры – числиться в Едином государственном реестре кадастровых инженеров.
    Справка, полученная от независимых оценщиков, поможет владельцу доказать завышенную кадастровую стоимость и станет основным аргументом в таком деле, как оспорить кадастровую стоимость объекта недвижимости.
    При наличии справки о рыночной стоимости объекта недвижимости, полученной в установленном государственными органами порядке, владелец получает основание для обращения в суд, чтобы реализовать такое право, как обжаловать кадастровую стоимость объекта недвижимости.
    Согласно законодательству, в тех случаях, когда владельцу удается определить законными способами рыночную стоимость земельного участка, кадастровую устанавливают равной рыночной.

    Как оспорить кадастровую стоимость недвижимости

    Если неправильно рассчитанная кадастровая стоимость негативно влияет на права и обязанности собственника, то владелец имущества имеет право на оспаривание кадастровой стоимости.
    Закон регламентирует порядок действий, которые позволят обладателю имущества осуществить оспаривание кадастровой стоимости объекта недвижимости.
    На пересмотр кадастровой стоимости собственности имеют право претендовать:

    • физическое лицо;
    • юридическое лицо;
    • органы муниципальной и государственной власти (на объекты государственной или муниципальной власти).

    Оспаривание кадастровой стоимости объекта недвижимости в 2019 году возможно на основании следующих обстоятельств:

    1. Кадастровая стоимость рассчитана на основе недостоверной справочной информации.
    2. Рыночная цена рассчитана уполномоченным на это представителем и на день, на который установили его кадастровую стоимость.

    Если при наступлении указанных обстоятельств, по итогам полученного значения кадастровой стоимости обладатель объекта несет дополнительные расходы (физлицо, юрлица, муниципальные и госвласти) может подать заявление на пересчет кадастровой стоимости.
    К запросу с требованием оспорить кадастровую стоимость недвижимости обладатель имущества обязан предоставить пакет с документацией:

    1. Заключение о кадастровой стоимости (заказывается в Росреестре), которая содержит оспариваемую информацию.
    2. Копию правоустанавливающего документа, заверенного нотариусом, подтверждающего право обладателя собственности на объект.
    3. Факты о недостоверности справочной информации, использованной при расчете кадастровой стоимости (если обстоятельством для оспаривания является именно это).
    4. Заключение (на бумаге и в электронном виде одновременно) о том, кем, когда, как и какая установлена рыночная стоимость недвижимости (причина подачи запроса – установка истинной рыночной цены).

    При отсутствии даже части документации – заявление принято не будет.
    Оспорить слишком высокую кадастровую стоимость может каждый владелец недвижимости, чтобы не переплачивать налог за владения.
    Чтобы оспорить неверно установленную цену на собственность по кадастру, физлица могут выбрать, куда обратиться: сразу в суд или воспользоваться правом досудебного признания результатов расчета недействительными в Росреестре.
    Для физлиц обращение в Росреестр для рассмотрения заявления досудебной комиссией выгоднее судебного разбирательства. Срок пересмотра ограничивается одним месяцем, и госпошлину не платить, а еще суд остается в качестве последней инстанции, в котором и приговор комиссии можно оспорить.
    Остальным владельцам имущества или уполномоченным лицам, представляющим интересы государственных структур, законодательство не позволяет избежать досудебной комиссии.
    Собрав бумаги, согласно которым можно установить существенную разницу между стоимостями, приложив доказательства прав собственности, владелец с любым статусом (физлицо, юрлицо, представитель муниципальной или госвласти) отправляет их на комиссию. Если ее решение налогоплательщика не удовлетворяет, он перенаправляет бумаги вместе с квитанцией по оплате пошлины в суд.
    К сожалению, даже при решении судьи, признавшего факт неправильного расчета кадастровой стоимости имущества, владельцу не удастся вернуть переплату, уплаченную до пересчета.

    Статья написана по материалам сайтов: buh.ru, realtyaudit.ru, nalogobzor.info.

    »

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock
    detector