Отчетность ООО за 3 квартал 20015 года. Что и куда сдавать новому ООО?
Статьи по теме
Когда магазин приостанавливает деятельность, терпит убытки, не получая прибыли, в фискальные органы отправляют «нулевую» отчетность. Какие формуляры, кому, когда отправлять в зависимости от вида налогообложения, рассказывает статья.
Содержание:
Содержание
- 1. В каком случае и кому сдают нулевые отчеты
- 2. Нулевые отчеты от плательщиков НДС
- 3. Нулевые отчеты для ООО на УСН
- Отчетность ООО в 2019 году
- Какие отчеты сдавать после открытия ООО
- Пошаговая инструкция после регистрации организации
- Что делать дальше после регистрации ООО
- Какие отчеты сдавать после открытия ООО
- Годовая отчетность на УСН и ОСН
- Распространенные ошибки после формирования общества с ограниченной ответственностью
- Ответы на распространенные вопросы
- Отчетность ООО в 2019 году
- Отчетность в зависимости от системы налогообложения
- Бухгалтерская отчетность
- Отчетность за работников
- Отчетность по кассовым операциям
- Отчетность по дополнительным налогам
1. В каком случае и кому сдают нулевые отчеты
Если у магазина в течение отчетного периода:
- не было движений денег по расчетным счетам;
- не выплачивалась наемным работникам заработная плата;
- отсутствовал оборот товаров, услуг.
В приведенных выше ситуациях компания имеет право подавать документы с нулевыми данными или нулевую отчетность. Нулевки требуются налоговой инспекции, пенсионному и страховому фондам.
Бывают нулевыми | Не бывают нулевыми | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Отчет СЗВ-М |
УСН Доходы | УСН Доходы минус расходы |
- расчет по страховым взносам (правила те же, что для плательщиков НДС);
- форму 6-НДФЛ (правила как у ООО на ОСНО);
- годовой бухгалтерский баланс.
Соцстрах получает от магазинов, работающих на «упрощенке», те же отчеты, что и от плательщиков НДС. Правила заполнения «нулевок», сроки отправки, одинаковые.
Не забудьте подготовить справку для Росстата, воспользовавшись официальным ресурсом.
Информацию, данную в этой статье, можно свести в небольшую таблицу:
Бывают нулевыми | Не бывают нулевыми | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Налоговый режим | Вид отчетной документации | Сроки сдачи отчетности |
ОСНО | Декларация по НДС | По окончании каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом |
Декларация по налогу на прибыль | За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев до 28 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом
За год – до 28 марта следующего года включительно | |
Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имущество | Расчеты сдаются за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев до 30 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом
Декларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно | |
УСН | Декларация УСН | По итогам года не позже 31 марта следующего года |
ЕНВД | Декларация по ЕНВД | По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом |
ЕСХН | Декларация по ЕСХН | По итогам года до 31 марта следующего года включительно |
Все организации-спецрежимники, осуществляющие посредническую деятельность по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельности | Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур | По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом |
При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.
2. Отчетность за сотрудников
Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.
Вид отчетной документации | Контролирующий орган | Сроки подачи |
Сведения о среднесписочной численности персонала | По результатам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным | |
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) | По окончании 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года, не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом) | |
Форма 6-НДФЛ | Аналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год бланк сдается не позже 1 апреля следующего года | |
Справка 2-НДФЛ | По итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным | |
Форма СЗВ-М | Ежемесячно до 15 числа месяца, идущего за отчетным | |
Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 | По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным
При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю ФСС |
По результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.
До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде) |
Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности | Ежегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным |
3. Бухгалтерская отчетность
Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.
Бухотчетность сдается по итогам календарного года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.
Количество представляемых бланков зависит от категории организации.
Малые предприятия (персонал – до 100 человек, выручка до 800 млн. руб. в год) сдают:
- бухгалтерский баланс (форма 1);
- отчет о финансовых результатах (форма 2).
Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.
Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:
- отчет об изменении капитала (форма 3);
- отчет о движении денежных средств (форма 4);
- отчет о целевом использовании средств (форма 6);
- пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.
4. Отчетность по другим видам налогов
Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:
Налог/сбор | Вид отчетности | Сроки подачи |
Транспортный | Декларация по транспортному налогу | По результатам года не позже 1 февраля следующего года |
Водный | Декларация по водному налогу | По результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом |
Земельный | Декларация по земельному налогу | По итогам года не позже 1 февраля следующего года |
Подакцизный | Декларация по акцизам | Ежемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным) |
Извещение об уплате аванса и копии платежных документов | Не позже 18 числа текущего месяца | |
На игорный бизнес | Декларация по налогу на игорный бизнес | По итогам каждого месяца не позже 20 числа следующего месяца |
На добычу полезных ископаемых | Декларация по НДПИ | Ежемесячно не позже последнего числа следующего месяца |
Регулярные платежи за пользование недрами | Расчет платежей за пользование недрами | Ежеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом |
Сбор за пользование водными ресурсами | Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате | В течение 10 дней со дня выдачи разрешения |
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания | Не позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения | |
Сбор за использование объектов животного мира | Сведения о выданных разрешениях на добычу животных | В течение 10 дней со дня выдачи разрешения |
5. Статистическая отчетность
Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.
Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.
Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru
Если фирма должна отчитаться перед Росстатом, на сайте будет отображена следующая информация:
- перечень отчетов, которые следует представить;
- сроки их подачи;
- инструкции по заполнению отчетной документации.
Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.
Какие отчеты сдавать после открытия ООО
Процесс регистрации общества с ограниченной ответственностью в настоящее время упрощен до минимума. Сделать это не сложно и самостоятельно, но можно прибегнуть к помощи специализированных организаций. После того, как вы придумали название своему предприятию, определились с видом деятельности и размером уставного капитала, а также юридическим адресом, возникает вполне адекватный вопрос, а что делать дальше?
Пошаговая инструкция после регистрации организации
1.После того, как на руки получены документы о государственной регистрации, к ним относятся : устав предприятия, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, лист записи. Выписку можно самостоятельно получить на сайте www.egrul.nalog.ru
2.Важно! После регистрации ООО, налоговая самостоятельно сообщает информацию в Пенсионный фонд и фонд социального страхования, а также в статистический учет. От вас потребуется поехать и получить документ, а именно свидетельство о постановке на учет и уведомление
3.Затем необходимо изготовить печать
4.Издать приказ о назначении директора
5.Открыть расчетный счет предприятия
6.Внесение уставного капитала
7.Выбрать налоговый режим для ведения бухгалтерского учета
8.Купить и зарегистрировать кассовый аппарат
Что делать дальше после регистрации ООО
Остановимся подробнее на некоторых пунктах после оформления документов, поскольку существуют некоторые нюансы:
Количество сотрудников не должно быть более 100
Основные средства в сумме не более 150миллионов
Участие юридических лиц в учредительстве не более 25%
Лимит по доходам не более 150млн.в год
Запрещено иметь филиалы
|
Какие отчеты сдавать после открытия ООО
Важно! Для того, чтобы перевести предприятие на упрощенную систему налогообложения, необходимо не позже 30 дней после регистрации ООО подать уведомление .
Так же организации могут воспользоваться спец режимом, таким как ЕНВД, но его можно применять ограничено в основном при розничной торговле и услугах. Для сельхозпроизводителей предусмотрен еще один спецрежим – ЕСХН. О любых изменениях необходимо уведомлять налоговые органы.
Если же вы своевременно не сообщили в налоговую инспекцию о переходе на льготный налоговый режим, то, по умолчанию, становитесь плательщиком ОСНО, на которой самая высокая налоговая нагрузка. Выбор общей системы налогообложения может быть и осознанным – в случае, когда ваши контрагенты работают с НДС, и им необходим возврат входящего налога.
УСН, отчеты | Общая система, отчеты | Сроки сдачи по УСН и ОСН |
В случае, если у вас есть наемные работники, которым вы выплатили заработную плату, то ежемесячно вы подаете отчет по форме СЗВМ в Пенсионный фонд, где указывается ФИО сотрудника, ИНН и СНИЛС | Отчет СЗВМ ежемесячно по каждому работнику | Ежемесячно до 15 числа |
Отчет по форме 4ФСС в фонд Социального страхования, в любом случае сдается раз в квартал, даже если не было никаких выплат | 4ФСС – по перечислению взносов на травматизм, отчет формируется ежеквартально | за 2кв.2018г до 25.07.18 |
Расчет по страховым взносам в ИФНС, также подается в любом случае, даже нулевой | Страховые взносы в налоговую инспекцию ежеквартально | за 2кв.18г. до 30.07.18 |
6НДФЛ сдается при наличии сотрудников | Ежеквартально | за 2квартал 18г. до 31.07.2018 |
Декларация по НДС поквартально | за 2кв.18г. до 25.07.2018г | |
Декларация по прибыли раз в квартал | за 2кв.18г. до 30.07.2018г. |
Годовая отчетность на УСН и ОСН
Наименование отчета | УСН | ОСН |
Транспортная декларация | До 01.02 | |
Земельная декларация | До 01.02 | |
Декларация по УСН | До 02.04 | |
Баланс | До 02.04 |
Важно! необходимо следить за статистической отчетностью, проверять на сайте статистики по ИНН предприятия.
Ежегодно подается декларация по негативному воздействию на окружающую среду, если у предприятия имеются источники выбросов отходов, а так же форма 2ТП и ПМ. Если же предприятие отходы не образует, то составьте уведомительное письмо в службу экологического контроля о том, что не имеете источников выбросов в окружающую атмосферу и воду.
В случае, если вы не успели подать уведомление о переходе на УСН, то в обязательном порядке придется отчитаться по НДС и прибыли.
Распространенные ошибки после формирования общества с ограниченной ответственностью
Зачастую, когда еще неопытные бизнесмены организуют ООО, возникает ряд ошибок, которые необходимо каким-то образом решать. К таким можно отнести:
1.Неверно выбрали форму налогообложения: самая распространенная ошибка, которая влечет за собой убытки предприятия, в случае, если сумма налогов превосходит доходы
Если вы не сильны в бухгалтерском учете, то лучше заранее проконсультироваться с опытным бухгалтером и определиться с налогообложением.
2.Ошибки в ведении кадрового делопроизводства
В случае, если предприятие небольшое, и нанимать кадровика нецелесообразно, можно обратиться в специализированную фирму, которая вам в этом сможет помочь.
3.Нарушения в сроках по сдачи отчетности:
Заранее составьте календарь, где будут указаны все отчеты с датами, касающиеся вашей организации, это поможет избежать штрафов и пеней.
4.Ошибки в банковских реквизитах или реквизитах организации
Проверьте правильность составления карточки ООО, ведь ее вы будите предоставлять поставщикам и покупателям, каждая ошибка влечет за собой никому ненужные проблемы
5.Изменения в законодательстве:
Не стоит махать на это рукой, поскольку Законодательная база постоянно меняется, необходимо четко это отслеживать
Ответы на распространенные вопросы
1.Вопрос №1:
Что делать, если не успел перейти на УСН при открытии ООО?
Ответ:
При регистрации фирмы можно сразу подать уведомлении о переходе на упрощенку либо сделать это в течении тридцати дней с момента регистрации. Если же вы не успели по какой-либо причине, то придется отчитываться по ОСН, а перейти на УСН можно будет с 01 января следующего года, лучше сделать это заранее, и тогда уже необходимо будет попадать под существующие критерии применения упрощенной системы.
Ответ:
Да, обязательно, для предприятия с наемными работниками это необходимо, Фонд социального страхования предоставит вам уведомление о регистрации, которое потом необходимо предоставить в банк.
Отчетность ООО в 2019 году
Всю отчетность ООО можно разделить на пять категорий:
Отчетность в зависимости от системы налогообложения
Налоговые декларации
В соответствии с выбранной системой налогообложения ООО должно сдавать в ИФНС следующие налоговые декларации:
Налоговый режим | Налоговая декларация | Срок сдачи декларации |
---|---|---|
Упрощенная система налогообложения (УСН) | Декларация УСН | По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года |
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) | Декларация ЕНВД | По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала |
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) | Декларация ЕСХН | По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года |
Общая система налогообложения (ОСН) | Декларация по налогу на прибыль | |
Декларация по налогу на имущество + Расчеты по авансовым платежам | По итогам календарного года не позднее 30 марта следующего года (расчеты сдаются в течение 30 дней после окончания отчетного периода: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев) | |
Декларация по НДС | По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала |
Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.
Книга учета доходов и расходов (КУДИР)
Организациям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).
В каком именно виде это делать закон не регламентирует, поэтому требование работников ИФНС об обязательном применении так называемых «Книг ЕНВД» необоснованы. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.
В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.) возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда вносить не нужно.
Более подробно про КУДИР.
Бухгалтерская отчетность
Все организации, независимо от выбранной системы налогообложения и количества работников, обязаны вести бухгалтерский учет и ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетность (закон «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 г.).
Бухгалтерская отчетность для разных категорий организаций различается. В общем случае она состоит из следующих документов:
- Бухгалтерский баланс (форма 1).
- Отчет о финансовых результатах (форма 2).
- Отчет об изменениях капитала (форма 3).
- Отчет о движении денежных средств (форма 4).
- Отчет о целевом использовании средств (форма 6).
- Пояснения в табличной и текстовой форме.
Для малых предприятий (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) бухгалтерская отчетность состоит из двух обязательных документов в упрощённой форме:
- Бухгалтерский баланс (форма 1).
- Отчет о финансовых результатах (форма 2).
Бухгалтерская отчетность сдается один раз по итогам каждого года в две инстанции: налоговую службу (ФНС) и органы статистики (Росстат). Крайний срок сдачи отчетности – не позднее 31 марта.
Отчетность за работников
Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:
- Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
- Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
- Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
Куда сдавать | Что сдавать | Когда сдавать |
---|---|---|
ФНС | Среднесписочная численность работников | По итогам календарного года не позднее 20 января следующего года |
Справки 2-НДФЛ | По итогам календарного года не позднее 1 апреля следующего года | |
Расчеты 6-НДФЛ | По итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала | |
Расчет по страховым взносам | По итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом. | |
ПФР | Отчет по форме СЗВ-СТАЖ (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц) |
По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. |
Отчет по форме СЗВ-М (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров) |
По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца | |
ФСС | Отчет по форме 4-ФСС
С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям | По итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала |
Отчетность по кассовым операциям
Организации, осуществляющие операции, связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).
Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата. ООО может не иметь ККМ, а просто выписывать БСО (бланки строгой отчетности), но при этом все равно обязано соблюдать правила кассовый дисциплины.
С июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому небольшие организации (количество работников не более 100 человек и выручка не более 400 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.
Отчетность по дополнительным налогам
Некоторые организации осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.
Статья написана по материалам сайтов: nalog-spravka.ru, online-buhuchet.ru, www.malyi-biznes.ru.
»
detector