+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Список Документов Для Возврата Процентов По Ипотечному Кредиту

По закону за покупку недвижимости с привлечением кредитных средств полагается денежная компенсация в виде налогового вычета. Рассмотрим, какие документы на возврат налога за квартиру по ипотеке понадобятся, чтобы воспользоваться своим законным правом. Список документов при этом довольно большой, но собрать его не так сложно, как может показаться на первый взгляд.

Содержание

Документы для возврата вычета за приобретённую в ипотеку квартиру

Прежде чем говорить о списке необходимых документов в налоговый орган, для получения налогового вычета по ипотеке, необходимо уточнить наиболее важные моменты.

При покупке квартиры в кредит можно получить 2 вида налогового вычета:

  • основной–13% от стоимости недвижимости;
  • по ипотечным процентам – 13% от суммы процентов, выплаченных банку.

Следует заметить, что получить возврат НДФЛ сможет не любой желающий. Такое право есть у граждан, которые:

  • приобретают жильё для личных (некоммерческих) целей;
  • имеют облагаемый подоходным налогом официальный доход;
  • проживают на территории России более 183 календарных дней в году подряд.

Налоговый вычет не возвращается при покупке имущества под материнский капитал, за счёт бюджетных или принадлежащих третьим лицам средств, при заключении сделки с недвижимостью между ближайшими родственниками!

Получение возврата НДФЛ можно оформить одним из способов:

  • обратившись лично в ИФНС по месту регистрации – полагаемая сумма будет перечислена на личный банковский счёт заявителя;
  • обратившись с заявлением в бухгалтерию по месту работы – налогоплательщик будет освобождён от уплаты НДФЛ, пока общая сумма не станет равнозначной сумме вычета.

Пакет документов на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка с официального места работы (2-НДФЛ) за каждый рабочий год;
  • ксерокопия паспорта гражданина РФ;
  • ксерокопия кредитного соглашения с графиком платежей;
  • ксерокопия договора купли-продажи;
  • заявление на возврат налога на имя начальника ИФНС;
  • заявление о возврате вычета за выплаченные проценты по ипотеке;
  • справка из финансового учреждения, выдавшего кредит о сумме выплаченных процентов по договору;
  • свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРП со 02.01.2017), либо акт приёма-передачи имущества при покупке в строящемся объекте;
  • ксерокопии платёжных документов (для налоговой компенсации по ипотеке), подтверждающих внесение средств, в счёт выплаты по кредиту;
  • ксерокопии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты жилья для вычета по ипотеке.
  • банковская выписка с указанием реквизитов и номера счёта (для перечисления средств).

При приобретении недвижимости в ипотеку, есть возможность получения компенсации не только по процентам, но и по иным расходам: на приобретение имущества, отделочные и строительные материалы, оплату работ и услуг. Поэтому важно сохранять все чеки, квитанции и другие подтверждающие оплату документы!

Для оформления налогового вычета по ипотеке при общей собственности супругов, также понадобятся:

  • ксерокопия свидетельства о регистрации брака;
  • заявление об определении долей в совместной собственности.

Обратиться за вычетом при ипотечном кредитовании можно только после подписания акта приёма-передачи и получения ключей от недвижимости на руки.

Документация для налогового вычета за квартиру по ипотеке повторно

С 1 января 2014 г. имущественный вычет по стоимости недвижимости был увеличен до 2 млн. рублей и по процентам до 3 млн. рублей. Если при покупке жилья установленный лимит не был израсходован полностью, то получать компенсацию можно многократно, до полного исчерпания установленного объёма денежных средств. Но это касается только имущественной части, воспользоваться возвратом по процентам можно только при первичной покупке недвижимости в кредит.

При подаче повторной декларации с целью возврата 13% с покупки недвижимости, полный пакет документов предоставлять не нужно. Для получения остатков по налоговому вычету понадобятся:

  • справка 2-НДФЛ за год;
  • ксерокопия паспорта гражданина РФ в случае изменения данных;
  • ксерокопия о заключении либо расторжении брака в случае смены фамилии;
  • справка из банка для подтверждения суммы выплаченных процентов за год.

Реализованный в полном объёме возврат НДФЛ, исключает возможность повторного использования возврата вычета, при дальнейшем приобретении недвижимости.

Справка из банка ВТБ 24

Чтобы вернуть вычет от уплаченных по кредиту процентов, в налоговую требуется предоставить справку из банка. Что представляет собой этот документ и как заполняется, рассмотрим на примере справки из банка ВТБ 24 об уплаченных процентах по ипотеке.

Получить справку можно на руки, обратившись лично в отделение банка с паспортом.

В «шапке» документа будут указаны ФИО заёмщика и данные документа, удостоверяющего личность. Чуть ниже указывается дата и регистрационный номер бланка. «Тело» документа содержит следующие сведения:

  • № и дата кредитного соглашения;
  • дата выдачи и окончания;
  • вид займа (кредитный продукт);
  • общая сумма кредита
  • размер ежемесячного взноса;
  • статус соглашения (открыт либо закрыт).

Справка обязательно должна содержать итог, подтверждающий, что задолженностей перед банком у клиента не имеется. Также должна присутствовать подпись руководителя отделения банка.

Как заказать справку в Сбербанке

Чтобы заказать справку об остатке долга по ипотеке в Сбербанке, так же необходимо посетить офис финансовой организации лично.

В правом верхнем углу бланка прописывается назначение — «По месту требования».

Справка содержит обязательные сведения:

  • о банке (отделение, адрес);
  • о кредитном договоре (номер, дата);
  • о заёмщике (ФИО, паспортные данные).

Все сведения о погашении долга представлены в виде таблицы. Подписывается бланк уполномоченным сотрудником и заверяется печатью организации.

Предварительно ознакомиться с документом можно, запросив справку о выплаченных процентах по ипотеке в Сбербанке онлайн. Сделать это можно в личном кабинете, указав номер кредитного документа.

Вопросы и ответы

Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом ещё не сдан?

Получить вычет по процентам (так же как и основной вычет) возможно после государственной регистрации прав собственности. В случае если жильё приобретается в недостроенном доме, предоставить документы в ИФНС можно после подписания акта приёма-передачи имущества.

Какие документы нужны для подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку?

Для сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ понадобится пакет документов:

  • копия кредитного соглашения с графиком платежей;
  • заявление на возврат НДФЛ и заполненная 3-НДФЛ декларация;
  • справка 2-НДФЛ за весь необходимый период;
  • справка из банка или кредитного учреждения о погашенных процентах;
  • копии документов, удостоверяющих наличие расходов на недвижимость;
  • Договор, подтверждающий приобретение имущества (купли-продажи);
  • Свидетельство о праве собственности/выписка из ЕГРП/ акт приёма-передачи квартиры;
  • Копия паспорта, свидетельства ИНН и трудовой книжки (о необходимости предоставления трудовой книжки необходимо уточнить в своём отделении ИФНС).

Это список основных документов, необходимых для подачи в налоговый орган. Если Ваш случай индивидуален, задайте соответствующий вопрос в местном отделении ИФНС.

Какие документы нужно собрать для возврата налога за квартиру?

Комплект необходимой документации для возврата НДФЛ зависит от выбранного Вами способа получения вычета:

  1. В местном ИФНС – деньги поступят на личный банковский счёт. Помимо декларации 3-НДФЛ понадобятся: заявление на возврат части налога; свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРП) либо акта приёма-передачи недвижимости, при приобретении в строящемся доме; договор купли-продажи имущества; 2-НДФЛ за отчётный период; платёжные документы.
  2. По месту работы – с Вас не удерживается НДФЛ, за счёт этого складывается сумма вычета. Необходимо так же нанести визит в налоговую инспекцию, собрав указанный выше пакет документов, кроме декларации и справки 2-НДФЛ. Далее, пишется заявление с просьбой предоставления имущественного вычета и реквизитами работодателя.

Где взять справку об остатке задолженности по ипотеке?

Справку об остатке задолженности по ипотеке выдаст сотрудник банка-кредитора. Для этого понадобится написанное в свободной форме заявление, паспорт и кредитный договор. В Сбербанке такую справку предоставят в течение рабочего дня. В другом банке срок может составлять от одного до пяти дней.

Документы для возврата процентов по ипотеке

Не всем людям, решившим обзавестись жильём и обратившимся для этого в банк известно, что государство компенсирует часть расходов в виде налогового имущественного вычета. Возместить удастся не только часть расходов на покупку недвижимости, но и определённую долю переплаченных кредитору процентов по займу. При этом документы, необходимые для возврата налога за квартиру по ипотеке, и справки, требуемые для возмещения переплаты, практически совпадают. А потому решившим обратиться в ФНС людям достаточно 1 раз внимательно изучить интересующую их тему, чтобы позднее не сталкиваться с проблемами и спокойно получать причитающиеся им деньги.

Стоит подчеркнуть, что размер положенных по закону отчислений способен достигать солидных размеров. Особенно, если речь идёт о первых годах после оформления займа. Объём возврата совпадает со ставкой НДФЛ (поскольку последняя является основой вычета) и составляет 13 процентов.

Это интересно:  Как отказаться от алиментов на ребенка: документы, права и рекомендации

Но важно учитывать, что не все категории новосёлов и должников смогут получить компенсацию от государства. Кроме того, срок возврата переплаты ограничен. Если не учитывать сказанное, можно совершить обидную ошибку и лишиться финансов.

Основные документы для возврата налогов за квартиру

Список документов для возврата процентов по ипотеке состоит из нескольких составных частей:

  • содержащие личные данные налогоплательщика;
  • финансовые, необходимые для расчёта суммы отчислений и подтверждения права на вычет;
  • имущественные, доказывающие факт получения недвижимости в собственность;
  • прочие.

К первой группе относится:

  • паспорт собственника;
  • паспорта созаёмщиков;
  • паспорт заявителя и доверенность, если заявку подаёт не заёмщик.

ИНН не требуется, поскольку индивидуальный номер имеется в базе ФНС.

Вторая часть перечня заметно превосходит другие и состоит из:

  • кредитного договора, указывающего целевой характер займа (на приобретение жилплощади) и сумму кредита;
  • справки 2-НДФЛ (получается в бухгалтерии);
  • справки 3-НДФЛ (заполняется лично, бланк имеется на сайте ФНС);
  • справки из банка, подтверждающей отсутствие просрочек и содержащей информацию о выплаченной части долга (в графике обязано присутствовать чёткое разделение на основной долг и проценты);
  • квитанции, чеки и выписки, подтверждающие оплату задолженности.

Третья группа должна содержать:

  • договор купли-продажи;
  • акт приёма-передачи.

Прочие – это само заявление и реквизиты лицевого счёта, куда инспектора переведут средства.

Стоит подчеркнуть, что список не ограничен, а потому, если заявитель считает, что может дополнить его иными значимыми бумагами, стоит сделать это. В случае возникновения сомнений следует посоветоваться с обслуживающим инспектором.

В новостройке

Следует подчеркнуть, что налоговую интересуют финансовые сведения, поэтому существенной разницы в перечне бумаг и ксерокопий, которые потребуются для оформления компенсации, не возникнет. Различия коснутся лишь информации, доказывающей целевое использование полученных денег – приобретения имущества. Так, для новостройки актуален акт приёма-передачи недвижимости, которого не будет при покупке жилплощади на вторичном рынке. Иных характерных особенностей, на которые требуется обратить внимание, существующим законодательством не предусмотрено.

Документы для возврата налога за ипотеку по вторичке

Всё сказанное выше в полной мере касается и случаев покупки жилища на вторичном рынке. Документы для возврата 13 процентов по ипотеке полностью совпадают с представленным выше списком. Отдельных требований, отличающихся от представленных ранее, или специальных условий, выделяющих вторичное жильё на общем фоне, не существует.

Стоит повторно подчеркнуть, что важнее всего финансовые сведения, а имущественные бумаги требуются лишь для подтверждения самого факта покупки квартиры лично заявителем. Иных функций они не несут.

Как заказать справку из банка

В стандартных ситуациях предоставление справок, выписок и оповещений, касающихся кредита, входит в базовый перечень услуг, предоставляемых финансовым учреждением. А потому и сложностей с получением выписки не возникнет. Чтобы убедиться в этом, достаточно разобраться, как происходит обслуживание в наиболее популярных банках страны – Сбербанке и ВТБ.

В каждом учреждении используется простая схема:

  1. посетитель приходит в офис и дожидается собственной очереди;
  2. сообщает обслуживающему менеджеру о цели визита;
  3. передаёт паспорт для проверки личности (финансовые данные не должны попадать в руки посторонних);
  4. и немного ждёт, пока будет напечатан отчёт.

Следует отметить, что в документе для возврата налога за ипотеку должны присутствовать сведения о выплаченной части задолженности, оставшейся сумме, дате заключения соглашения, его номере и сроках закрытия. При получении компенсации за переплату обязательно указание, какая именно сумма из уже погашенной части займа ушла на оплату процентов (обычно в виде графика).

Какие могут возникнуть проблемы

Получить отказ в возмещении можно в нескольких случаях:

  • при опоздании в сроках подачи заявления (актуально для возврата процентов, неактуально для имущественного вычета), поскольку время, отведённое для обращения, составляет 3 года с даты внесения платежа;
  • при попытке получить второй вычет (не более 1 на человека);
  • если обратившийся – индивидуальный предприниматель, пользующийся специальным режимом налогообложения.

Иногда трудности возникают у созаёмщиков, поскольку в стандартной ситуации вычет за совершённую сделку получает лишь 1 человек. В данном случае нужно подтвердить своё право на получение денег квитанциями.

Полный перечень документов для возврата процентов по ипотеке в России

Чтобы не собирать пакет справок для налогового вычета по ипотеке повторно, следует сразу обратиться в ближайшее отделение ФНС и уточнить перечень у дежурных инспекторов. Консультации – это важная часть работы ведомства. Если это неудобно, можно воспользоваться приведённым выше списком. При этом для сбора всех бумаг придётся посетить:

  • банк;
  • бухгалтерию той компании, в которой работает заёмщик;
  • сайт ФНС для скачивания нескольких бланков.

Остальное должно присутствовать у владельцев квартиры. Это касается и квитанций, и кредитного договора, и акта приёма-передачи. Заявителю останется сделать ксерокопии всего перечисленного, после чего можно смело отправляться в налоговую.

Документы, необходимые для возврата процентов по ипотеке: актуальный список 2019 года

Смысл налогового вычета

Ипотечный кредит не одобрят человеку, который не имеет официального трудоустройства. Это говорит о том, что каждый заемщик регулярно проводит отчисления в ФНС в виде подоходного налога, который составляет 13% от заработной платы.

Налоговый вычет – это возврат средств, которые пользователь заплатил за квартиру. Условия распространяются также и на проценты, которые необходимо выплатить. Существуют правила и нормы, установленные налоговым кодексом РФ.

В соответствующей статье (21) вы сможете найти положения, которые регламентируют порядок возврата налогового вычета. Есть ограничения, больше положенной суммы клиент получить не сможет. Иногда документы оформляются на несколько лет, но каждый год заново предоставляются справки на возмещение налога.

Эта государственная услуга позволяет немного облегчить финансовое положения после приобретения жилой площади. Некоторым удается сделать на полученные деньги ремонт, другие делают запрос работодателю, чтобы тот не взимал с ним процент 13% с официальной заработной платы.

Потенциальные получатели государственной помощи

Налоговый кодекс установил, что возврат средств ндфл при ипотеке положен:

  1. Людям, которые взяли целевой кредит на покупку жилья (ипотеку).
  2. Человеку с официальной заработной платой, который исправно выплачивает налоги.
  3. Иностранным гражданам, которые трудоустроены и выполняют налоговые обязательства перед государством.
  4. Супругам, которые распределили доли на имущество мирным путем.

Вычет не положен:

  • Лицам, которые взяли потребительский кредит на любые цели.
  • Индивидуальным предпринимателям с действующими простыми схемами уплаты налога.
  • Женщинам, которые находятся в декретном отпуске и не получают зарплату.
    Пенсионерам возрастной категории 70+.
  • Человеку, который имеет задолженности по кредитам, перед приставами.

В каком случае можно частично вернуть уплаченные по ипотеке проценты

Специалисты утверждают, что такой возврат денежных средств возможен. Необходимо соблюсти следующие условия:

  • Наличие официального дохода. Государство РФ может вернуть частично средства только с доходов, которые числятся в налоговой декларации.
  • Размер суммы не может быть выше той, что вы уже выплатили в налоговый фонд.
  • Клиент должен подать заявку в налоговую после перечисления установленного объема НДФЛ.
  • Заявитель не может иметь долги перед РФ.
  • Женщина в декретной отпуске и неработающий пенсионер не могут получить налоговый вычет, даже частично.
  • Правом возврата НДФЛ можно пользоваться только однократно.

Максимальная сумма

Чтобы рассчитать сумму, положенную по закону, нужно понять, как производится вычет налога по ипотеке. Когда вы приступаете к расчету средств, то нужно стараться учесть множество ограничений, которые затрудняют положение клиента. Иногда из-за незнания некоторых деталей пользователь не поучает положенные ему 13 процентов от покупки жилья.

Когда супруги приобретают квартиру в качестве совместной собственности, они пишут соответствующее заявление, где указаны их части. Исходя из оформленных документов, будет рассчитываться величина налогового вычета мужу и жене. Доля может быть до 10% до 90%. Если один задействованный участник уже получил имущественный возврат, то второму не выплатят более 50%.

Порядок возврата НДФЛ

Вернуть деньги, которые плательщик внес в казну государства, можно легко и безопасно.

Нужно лишь соблюдать ряд главных правил:

  • Собрать всю документацию, которая необходима для получения вычета в 2019 году. Особенно важно соблюсти точность, если вы отправляете почтой. К тому моменту, когда инспектор найдет ошибку и отправит бумаги назад может пройти слишком много времени.
  • Грамотно заполнить декларацию типа 3ндфл. Там надо отметить личные данные плательщика, объем ссуды в банке, уровень заработной платы.
  • Подать собранный пакет документов в фискальное отделение. Если вы делаете почтовое отправление, то надо обязательно приложить опись содержимого посылки.
  • Заключительный этап – проверка бумаг налоговой инспекцией. Если вам дали положительный ответ, то вы получаете возврат денег после указания расчетного счета в банке, куда должно произвестись зачисление.

Документы

Для того, чтобы оформить имущественный вычет по ипотеке через налоговую, нужно собрать ряд документов. Для подачи в инспекцию потребуется следующий перечень документов:

  1. Паспорт гражданина РФ;
  2. ИНН;
  3. Договор купли-продажи;
  4. Документация, которая подтверждает право о собственности человека;
  5. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  6. Две квитанции об оплате;
  7. Оригинал справки формы 2ндфл;
  8. Заявление на имущественный вычет;
  9. Оформленный график платежей по ипотеке;
  10. Банковская справка, где есть номер для перевода денег.

Любой гражданин, которому уже исполнилось 18 лет. Главное условие:

  • Официальное место работы;
  • Регулярное отчисление средств в налоговую службу.

Главное, чтобы человек регулярно выплачивал подоходный налог в инспекцию. Тогда ему будет положен имущественный вычет. Если у квартиры два собственника, чаще это муж и жена, то потребуется принести свидетельство о заключении брака. Специалисты налоговой требуют предъявлять копию и оригинал документа.

Как оформить налоговый вычет – этапы

Существует три варианта возврата налогового вычета в 2019 году:

  1. При посещении инспекции по месту вашей регистрации.
  2. При заполнении в интернете соответствующей формы, для этого нужно будет зайти на портал «госуслуги.ру».
  3. При подаче заявления в многофункциональном центре (МФЦ).
Это интересно:  Как восстановить потерянные документы на квартиру

Адреса налоговых можно найти на сайте государственных услуг. Предварительно пользователь должен пройти регистрацию. Есть несколько этапов. При простой авторизации вам ограничен доступ подачи заявлений, записи в государственные органы.

Если вы пройдете идентификацию, то будет открыт расширенный круг возможностей:

  • Помощь в поиске информации;
  • Запись в различные отделения онлайн;
  • Заказ справок через интернет;
  • Обзор статистики.

Для авторизации вам нужно:

  1. Ввести серию и номер паспорта;
  2. Если у вас произошла смена фамилии, необходимо указать старую;
  3. Ввести данные ИНН;
  4. Заполнить графу места жительства.

Удобнее всего подавать заявление в электронном формате. Чтобы воспользоваться таким типом услуг, необходимо завести личный кабинет. Вводить сведения о налогоплательщике нужно аккуратно, проверяя точность данных.

После того, как администрация сайта проверит точность указанной информации, клиенту откроется доступ к новым услугам. Вы сможете заполнить декларацию на налоговый вычет.

При обращении в МФЦ абсолютно не важно, в какое конкретно отделение вы решите обратиться. Они не привязаны к участкам, поэтому не обязательно приезжать в орган, расположенный по месту жительства.

Справка из банка ВТБ24

Для получения налогового вычета необходимо предоставить в ФНС справку от банка. Рассмотрим документ по примеру справки из ВТБ24, в которой основной считают информацию о тех процентах, которые клиент уже выплатил.

Ее получают в день обращения, понадобится только паспорт РФ. Она содержит следующую информацию:

  • Вид кредитования;
  • Срок погашения займа;
  • Процентная ставка, установленная банком;
  • Общая сумма кредитования;
  • Статус операции.

В Сбербанке можно получить такую же справку, где будет вся информация по текущему кредиту. Это обязательное условие при подаче документов в налоговую.

Заполнение декларации 3НДФЛ

В оформлении бумаг на налоговый вычет при ипотеке главное – грамотно написанная декларация. Выделяют несколько причин отказа:

  1. Неправильный образец декларации. В 2019 году не будут действовать примеры от 2010, 2015 и 2017 года.
  2. Нарушение основных правил при заполнении декларации.
  3. Предоставление не полных данных о владельце имущества.

Заполнять декларацию 3НДФЛ нужно следующим образом, в обязательном порядке:

  • Указать номер мобильного телефона собственника;
  • Указать количество страниц;
  • Для заполнения первого раздела возьмите данные из справки 2НДФЛ, которая включает данные о доходах;
  • В шестом разделе нужно написать точную сумму налога, который вы хотите вернуть;
  • Вписать код бюджетной классификации.

В Российской Федерации действуют следующие коды:

  • Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц – 18210102020011000110;
  • Для лиц, у которых источником дохода фигурирует налоговый агент – 18210102010011000110;
  • Физические лица – 18210102030011000110.

Следуйте четкому алгоритму:

  1. Найдите бланк в интернете, распечатайте 2 экземпляра;
  2. Заполните по форме образца от 2019 года;
  3. Прикрепите пакет необходимых документов;
  4. Отправьте бумаги по почте;
  5. После отправки нужно получить копию описания.

Декларацию типа 3НДФЛ можно подать по электронной почте:

  • Уточнить у налогового инспектора о возможности отправки через интернет;
  • Установить на компьютере специальную программу.

Если вы обратились своевременно, заполнили документы по требованиям, то ждать возврата денег за ипотеку придется недолго.

Возврат процентов по ипотеке

В наше время очень популярна покупка жилья в ипотеку. Для большинства граждан единственная возможность улучшить свои жилищные условия — это купить квартиру или дом, заняв деньги у банка.

Дополнительным стимулом и бонусом при покупке жилья в ипотеку может стать получение имущественных налоговых вычетов. В этой статье мы подробно расскажем, как вернуть проценты по ипотеке и какие документы нужны для возврата 13 процентов с процентов по ипотеке.

Кто имеет право на возврат вычета при приобретении квартиры в ипотеку

Возврат процентов по ипотеке могут получить граждане России:

  • собственники приобретенного с привлечением заемных средств жилья и их супруги;
  • родители или опекуны несовершеннолетних детей, если недвижимость или доля в ней оформлена на этих детей.

Необходимым условием получения вычета по процентам является целевая направленность полученного займа. То есть, в договоре должно быть четкое указание на цель и объект предоставления кредита – приобретение жилья. Оплата процентов по потребительскому кредиту не дает права на возврат процентов по ипотеке.

Чтобы реализовать свое право на возврат ипотечных процентов, надо выполнить условия, общие для применения всех налоговых вычетов. У гражданина должен быть подтвержденный работодателем официальный доход, откуда удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ в размере 13 % от зарплаты.

Для пенсионеров предусмотрена возможность для получения вычетов учесть доходы за три года, предшествующих году выхода на пенсию. Если вычеты получены родителями или опекунами несовершеннолетних детей, то в этом случае дети не утрачивают возможность получения вычетов в будущем.

Важно знать, что в случае покупки квартиры или другого жилья у родственников, вычет получить будет нельзя.

Пример 1. Сестры Соловьевы получили в наследство от бабушки квартиру и пополам оформили долевую собственность. Старшая сестра Ольга работает врачом в детской поликлинике, а младшая – Лариса – с отличием окончила университет и устроилась на работу заместителем финансового директора крупной фирмы.

Через год Ольга вышла замуж и переехала к мужу в другой город, а, Лариса, взяв в банке ипотечный кредит, выкупила у сестры ее долю и стала обладателем всей квартиры. К сожалению, Лариса не сможет воспользоваться льготой и получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку, так как сделка осуществлена близкими родственниками.

Пример 2. Супруги Королевы в 2015 году купили квартиру в ипотеку. Вычеты по стоимости квартиры получили оба супруга, а по ипотечным процентам только жена. Вычет по стоимости был использован супругой полностью в сумме 2 миллиона рублей, а по процентам только полтора миллиона. Глава семьи тоже полностью использовал основной имущественный вычет.

В январе 2017 года Королевы продали квартиру и, снова заняв денег в банке, приобрели дом в пригороде. По этому приобретению Королев сможет получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2018 году и в последующие годы, пока не получит всю причитающуюся сумму. Супруга Королева не сможет получить возврат процентов по ипотеке в налоговой в 2018 году, несмотря на то, что сумма вычета не использована полностью. Дело в том, что законом установлено — возврат процентов по ипотеке осуществляется в пределах трех миллионов рублей только один раз и только по одному объекту.

Размер налогового вычета по процентам по ипотеке

Если же ипотека была оформлена до 01.01.2014, то сумма уплаченных процентов принимается к вычету в полном объеме без ограничения в 3 миллиона рублей (п.4 ст. 2 ФЗ №212-ФЗ). Именно с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс были внесены значительные изменения в части применения имущественных вычетов. В том случае, если ипотечный договор был оформлен до начала 2014 года, то всю сумму уплаченных процентов можно использовать для вычета. Вычет по уплаченным банку процентам, который можно получить за год, ограничен только суммой удержанного за год НДФЛ.

Пример 3. Ирина Николаевна Румянцева в 2013 году получила в банке кредит по ипотечному договору на покупку большой двухкомнатной квартиры в строящемся доме рядом с метро. Стоимость квартиры на тот момент составила пять миллионов рублей. На покупку были потрачены собственные сбережения Ирины Николаевны – 1 миллион рублей, а недостающая сумма 4 миллиона рублей была получена у банка под 11 % сроком на пятнадцать лет.

В 2014 году дом был достроен, а на квартиру оформлено право собственности. Сумму по основному вычету по стоимости квартиры – 260 тысяч рублей, то есть 13 процентов от двух миллионов – предельной суммы основного вычета, Елена Николаевна с учетом своей зарплаты и удержанного НДФЛ смогла получить за два года. А по окончании 2016 года Елена Николаевна, подав в налоговую инспекцию необходимые документы, начала получать возмещение по уплаченным банку процентам. И такое возмещение Елена Николаевна будет получать ежегодно на протяжении всего срока договора и выплаты по нему процентов, несмотря на то, что сумма процентов составит больше трех миллионов рублей.

Рассмотрим другой вариант. Предположим, что Ирина Николаевна оформила ипотечный кредит на всю стоимость квартиры 5 миллионов рублей и купила квартиру в 2015 году. Ранее Ирина Николаевна никаким видом имущественных вычетов не пользовалась. Ипотека оформлена сроком на 20 лет, и переплата составит около 4 миллионов рублей.

Основной имущественный вычет Ирина Николаевна получила в 2016 и 2017 году, подавая в налоговый орган декларации с необходимыми документами. А начиная с 2018 года начала возмещать НДФЛ по уплаченным ипотечным процентам. И будет сдавать декларации и получать из инспекции вычет, пока не получит в общей сложности 390 тысяч рублей, то есть 13 процентов от максимально возможной суммы вычета по процентам 3 миллиона рублей.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке за несколько лет

Когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку? Срока давности по вычету по ипотечным процентам не установлено. Трехлетним сроком ограничен период, за который можно принять доходы и уплаченный НДФЛ с целью получения вычета. То есть если вычет не был заявлен сразу в момент возникновения такого права, то это можно сделать в последующие годы. Имущественный вычет по перечисленным в банк процентам можно начать заявлять после получения правоустанавливающих документов на жилье.

Это интересно:  Документы для постановки на учет автомобиля 2019

Пример 4. Софья Олеговна Кирова вместе с мужем приобрела квартиру в ипотеку сроком на 20 лет. Собственность оформлена на Софью в 2015 году. Основной вычет по стоимости квартиры 260 тысяч рублей Софья смогла вернуть за три года. В 2018 году Софья родила дочку и ушла в декретный отпуск. Вычет по ипотечным процентам Софья Олеговна сможет начать возмещать после выхода из декретного отпуска, когда снова будет получать зарплату, из которой будет удерживаться работодателем НДФЛ.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Согласно Семейному кодексу РФ имущество, приобретенное в официальном браке, является общей собственностью мужа и жены. Что касается процентов по ипотеке, то ипотечные проценты являются совместной тратой супругов, независимо от того, кто из них является плательщиком по договору целевого займа. Соответственно, на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке могут претендовать оба супруга.

Вычет по ипотечным процентам может быть предоставлен в любой пропорции, которую можно менять ежегодно по заявлению супругов. Семья может сама решать, как распределить вычет и как вернуть проценты по ипотеке через налоговую. Это правило действует в любом случае: является ли имущество общей собственностью супругов или квартира оформлена только на мужа или жену. В случае оформления долевой собственности также можно использовать возможность распределения вычета на усмотрение супругов.

Конечно, получение своей части вычета любым из супругов оканчивается по достижении каждым предельной суммы вычета в три миллиона рублей. Другими словами, муж и жена в общей сложности смогут рассчитывать на возврат налога по ипотеке в размере 780 тысяч рублей (по 390 тысяч рублей каждый) при условии, что общая сумма процентов по ипотечному договору 6 миллионов рублей или больше.

Пример 5. Молодая семья Скворцовых в 2015 году купила квартиру за 2,5 миллиона рублей. Деньги на покупку Дмитрий Скворцов взял в банке, подписав ипотечный договор сроком на 10 лет под 11 % годовых. Основной вычет по стоимости квартиры разделили с женой. В заявлении, которое сдали в налоговую, указали сумму вычета для Дмитрия два миллиона рублей, а для его жены Екатерины пятьсот тысяч рублей.

Екатерина получила сумму возмещения уплаченного НДФЛ по итогам 2015 года в конце мая 2016 года. На карточку Екатерине поступило из налоговой инспекции 65 тысяч рублей (13 % от пятисот тысяч вычета). Дмитрию, чтобы возместить свой уплаченный подоходный налог, понадобилось 2 года. В общей сложности за эти два года Дмитрию вернули 260 тысяч рублей, то есть Дмитрий свой основной вычет исчерпал полностью.

Теперь настало время начать возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры. Дмитрий и Екатерина решили, что возврат уплаченных процентов по ипотеке будет получать Дмитрий.

В рассматриваемой ситуации делить вычет по процентам между супругами нецелесообразно, так как проценты в сумме за весь период действия договора составят меньше трех миллионов рублей, предусмотренных законом. После разделения вычета оба супруга утратили бы право получить возврат денег по ипотеке. Это вызвано тем, что предоставление процентного вычета по закону предусмотрено только один раз и только по одному объекту, независимо, полностью ли использована максимальная сумма вычета в три миллиона рублей.

Не следует забывать, что отдать свой вычет супругу, если другой супруг не имеет официального дохода нельзя. Свой вычет можно будет использовать, если такой доход появится в дальнейшем. Рассмотрим, как рассчитать возврат процентов по ипотеке в таком случае.

Пример 6. Вернемся к семье Скворцовых. Дмитрий на работе получил повышение, и, продав свою комнату в коммуналке, досрочно расплатился с банком по ипотеке. Семья решилась на покупку небольшого загородного дома. Оформили в банке ипотеку на 4 миллиона рублей на 15 лет под 10 % годовых. Собственность на дом оформили в начале 2018 года. Вычеты по стоимости дома и по процентам сможет получить только Екатерина, потому что Дмитрий положенные вычеты уже использовал.

В скором времени Скворцовы ожидают прибавления, в декабре Екатерина уходит в декретный отпуск. Екатерина сможет получить вычет за 2018 год в сумме удержанного за год НДФЛ. А потом сможет возобновить получение вычетов после выхода из декретного отпуска.

Все вышесказанное действует в отношении льгот по покупке собственности в период с начала 2014 года и по настоящее время. До 2014 года действовала другая редакция Налогового кодекса РФ, и правила предоставления имущественных вычетов отличались от нынешних.

Возврат уплаченных процентов по ипотеке можно было заявить только соответственно пропорции распределения основного вычета, и изменить эту пропорцию было нельзя. Основной вычет при покупке жилья составлял суммарно два миллиона на обоих супругов, зато проценты по ипотеке можно было возместить в полном размере, их сумма не была ограничена законом.

Какие документы нужны для возврата процентов по ипотеке

Для того чтобы получить возврат процентов по ипотеке в налоговой, нужно заявить в инспекцию об этом желании и подтвердить свое право документами.

Когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку? По окончании года, в котором оформлена собственность на купленное жилье, нужно сдать в налоговую инспекцию:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах за прошедший год – ее нужно получить на работе;
  • копии правоустанавливающих документов на квартиру;
  • кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов, чеки или квитанции на уплату процентов;
  • заявление о распределении вычетов между собственниками квартиры, если это необходимо;
  • при получении вычета родителем за ребенка в возрасте до 18 лет – собственника недвижимости – свидетельство о рождении;
  • заявление на возврат НДФЛ с реквизитами счета, на который будет перечислена компенсация.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры можно получить двумя способами:

  1. по окончании года сразу всей суммой уплаченных процентов в пределах удержанного за год НДФЛ, подтвержденного справкой с работы;
  2. не дожидаясь окончания года ежемесячно по месту работы при получении зарплаты (в этом случае зарплаты не будут удерживать НДФЛ, а всю сумму будут выдавать на руки).

Для того чтобы получить возврат по ипотеке всей суммой по итогам года, нужно будет отнести в налоговую инспекцию декларацию 3 НДФЛ и все документы, перечисленные выше. После проверки документов налоговая инспекция осуществит возврат налога по ипотеке на карточку.

В том случае, если выбран второй способ получения компенсации, надо отнести все перечисленные выше документы (кроме декларации) в налоговую, не дожидаясь окончания года.

Кроме того, надо написать заявление на получение уведомления о предоставлении вычета по месту работы. Через месяц получите из инспекции уведомление о предоставлении вычета и отнесите его в бухгалтерию по месту работы. С этого момента из зарплаты перестанут удерживать подоходный налог и более того, вернут уже удержанный с начала года НДФЛ.

В следующем году, если вычет еще не будет до конца использован, нужно будет снова получить в налоговой инспекции уведомление. Кроме того, можно получить в налоговой инспекции уведомления для нескольких работодателей в том случае если гражданин работает по совместительству и получает доход, подтвержденный справками о доходах.

Пример 7. Молодожены Ольга и Андрей Попрядухины в мае 2017 года купили квартиру в ипотеку. До этого они жили на съемной квартире и мечтали поскорее переехать в собственное жилье. Новая квартира требует ремонта, а никаких накоплений у молодой семьи нет. А теперь еще нужно платить ипотеку и на что-то делать ремонт и покупать мебель в новую квартиру.

Андрей работает главным инженером и ежемесячно у него из зарплаты удерживают НДФЛ 10 тысяч рублей, Ирина работает бухгалтером на этом же предприятии, из ее зарплаты удерживают 7 тысяч налога на доходы. Всего с января по май у Попрядухиных удержали 85 тысяч рублей налога. А за весь 2017 год, если не будет премий, эта сумма составит 204 тысячи рублей на двоих. Основные имущественные вычеты уже были использованы ими ранее, поэтому у обоих осталось право на возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры.

Ольга и Андрей решили не дожидаться конца 2017 года, чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2018 году. После оформления собственности на квартиру они сразу отнесли в налоговую инспекцию все необходимые документы, дождались из инспекции уведомлений о праве на вычеты, которые отдали в бухгалтерию.

После этого они оба стали получать зарплату в размере полного оклада без удержания НДФЛ и в семейном бюджете появилось дополнительно 17 тысяч в месяц. Кроме того, им вернули 85 тысяч рублей налога на доходы, удержанного с начала года, которых хватило на покупку мебели и молодожены, наконец, начали жить с комфортом в своей новой квартире.

Статья написана по материалам сайтов: ipotekyn.ru, bizneslab.com, nalogu-net.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector